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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年12月的普票進(jìn)項(xiàng)庫(kù)存商品，都做了結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本，12月沒(méi)有銷售，庫(kù)存商品期末余額有數(shù)值，要不要緊
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)你好，庫(kù)存商品期末余額是正常的，代表企業(yè)庫(kù)房有沒(méi)有賣出去的商品，不要緊。
04/11 22:26
84784993 
04/11 22:32
就是12月。沒(méi)有銷售，有開(kāi)進(jìn)來(lái)的普票材料，做了以下憑證對(duì)嗎？
費(fèi)用報(bào)銷：借 庫(kù)存商品；貸 現(xiàn)金
結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；貸 庫(kù)存商品
大侯老師 
04/11 22:33
同學(xué)你好，如庫(kù)存商品是對(duì)的。
第二個(gè)分錄，沒(méi)有銷售，沒(méi)有出庫(kù)，是不能結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
84784993
04/11 22:38
但是我不結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，報(bào)表體現(xiàn)不了這個(gè)庫(kù)存商品的進(jìn)項(xiàng)
84784993
04/11 22:39
報(bào)表體現(xiàn)不了這個(gè)費(fèi)用報(bào)銷（庫(kù)存商品的）金額
大侯老師
04/11 22:42
同學(xué)你好，商品的成本是要和商品收入配比結(jié)轉(zhuǎn)的。
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