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問(wèn)題已解決
1月份繳納了上年第四季度的企業(yè)所得稅，但是在上年12月份沒(méi)有計(jì)提，在1月份計(jì)提了，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅補(bǔ)計(jì)提這個(gè)。
04/11 15:58
84785042 
04/12 13:42
老師，請(qǐng)問(wèn)5月份匯算清繳時(shí)繳納的企業(yè)所得稅，分錄和計(jì)提分別是怎么做？
郭老師 
04/12 14:00
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
繳納
借應(yīng)交是弟弟企業(yè)所得稅
貸銀行存款
84785042
04/12 15:14
老師你好不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？這個(gè)會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表有影響嗎？
郭老師
04/12 15:16
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益有影響的報(bào)表。工期關(guān)系不一致。
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