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我們是外貿(mào)企業(yè)，沒有銷項，那意思就是我們進(jìn)項要做轉(zhuǎn)出處理嗎

那退了的稅還要還給稅務(wù)局嗎

哦哦，咱外貿(mào)免稅進(jìn)項也不抵的，我們營業(yè)外就不確認(rèn)增值稅了，收入在利潤里交所得稅就好了

那就是已經(jīng)退的進(jìn)項稅要還給稅務(wù)局對嗎？

您好，參考政策是的，一會我把政策寫下面。但我們不要在摘要里寫到供應(yīng)商嘛，或者悄悄直接沖費用，不在這個營業(yè)外收入里 《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知》（國稅發(fā)[2004]136號）規(guī)定，商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅。 （1）對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯(lián)系，且商業(yè)企業(yè)向供貨方提供一定勞務(wù)的收入，不屬于平銷返利，不沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅金，按適用稅目稅率征收增值稅。 例如：商場、賣場向生產(chǎn)廠家收取的進(jìn)場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等。 （2）對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數(shù)量計算）的各種返還收入，均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定，沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額。 計算公式為： ?當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項稅額=商業(yè)企業(yè)當(dāng)期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率。

你理解錯了，現(xiàn)在是他們供的貨物有問題，導(dǎo)致退貨率高，所以他們要給我們賠償，然后他們的賠償處理方式是發(fā)票正常開，然后叫我們少付款，那我們就會導(dǎo)致出現(xiàn)營業(yè)收入要交企業(yè)所得稅，還有已經(jīng)退了的進(jìn)項稅額要做轉(zhuǎn)出處理對嗎？

您好，我知道，所以上面我寫參考這個政策，因為沒有我們這下情況對應(yīng)具體的政策。 已經(jīng)退了的進(jìn)項稅額要做轉(zhuǎn)出，這個好