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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年6月的固定資產(chǎn)是51327.43 觀光車，一直未提折舊，現(xiàn)在提折舊的話怎么做會計分錄？
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按5年折舊都快完蛋了
計提折舊
? ?借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)? ?本年應(yīng)計提折舊
? ?利潤分配-未分配利潤?上年應(yīng)該計提的折舊
? ?貸：累計折舊
04/10 16:39
84784951 
04/10 16:50
房地產(chǎn)的旅游光車為什么計入管理費(fèi)用呢
家權(quán)老師 
04/10 16:52
你可以計入成本的，根據(jù)實(shí)際情況
84784951
04/10 17:09
我們計入間接費(fèi)用 固定資產(chǎn)折舊 還需要
借：間接費(fèi)用——固定資產(chǎn)折舊 本年應(yīng)計提折舊
利潤分配-未分配利潤 上年應(yīng)該計提的折舊
貸：累計折舊？因?yàn)殚g接費(fèi)用涉及不到利潤分配——未分配利潤啊
家權(quán)老師
04/10 17:10
本年的正常計提就是了哈，往年的才調(diào)整利潤
84784951
04/10 17:12
為什么往年的調(diào)整利潤，間接費(fèi)用涉及不到利潤吧？
家權(quán)老師
04/10 17:15
你仔細(xì)看我寫的注釋，是今年的不做賬調(diào)整，往年的調(diào)整利潤
84784951
04/11 08:58
那還更改以前年度的匯算清繳和報表嗎？這個是按五年提折舊還是四年提折舊啊
家權(quán)老師
04/11 08:59
交通工具是按4年折舊的，要稅前扣除，就得修改以前的年度報表，重新匯算
84784951
04/11 09:05
那可麻煩了
84784951
04/11 09:07
不修改以前年度的報表，不重新匯算，還有別的辦法嗎
家權(quán)老師
04/11 09:08
那么只調(diào)整利潤，不重新匯算就是
84784951
04/11 09:09
計提折舊
???借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)???本年應(yīng)計提折舊
???利潤分配-未分配利潤?上年應(yīng)該計提的折舊
???貸：累計折舊
老師，那種你這樣做就不用修改報表也不用重新匯算了是嗎
家權(quán)老師
04/11 09:11
是的，不想稅前扣除就不修改報表了做匯算了
84784951
04/11 09:14
我們當(dāng)時做的
借：固定資產(chǎn) 51327.43
借：待抵扣進(jìn)行稅 6672.57
貸： 銀行存款 58000
家權(quán)老師
04/11 09:17
就是前邊說的，不想稅前扣除就不用修改報表做匯算，
84784951
04/11 09:29
老師，那我折舊是按51327.43/48計算還是58000/48計算
家權(quán)老師
04/11 09:33
那個折舊是肯定是按51327.43/48
84784951
04/11 09:38
然后我在按照老師所說的那樣做分錄都可以是吧
家權(quán)老師
04/11 09:38
是的，就是那個意思的
84784951
04/11 14:14
那后邊附著什么憑證呢？
家權(quán)老師
04/11 14:27
自己計算的調(diào)整的過程
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