00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，2023年第4季度預(yù)繳所得稅填報(bào)了固定資產(chǎn)一次性扣除，享受了優(yōu)惠，那2024年第一季度預(yù)繳的時(shí)候還要甜固定資產(chǎn)一次性扣除這個(gè)表嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
23年度一次性加計(jì)扣除的話，24年度不能再加計(jì)扣除了，不然重復(fù)了
04/10 15:42
84784958 
04/10 15:45
23年是一次性扣除了，會(huì)計(jì)上是按照正常來分月提折舊的，所以，24年里面有折舊金額這部分在稅收上應(yīng)該是要調(diào)增的，如果第一季度不填，那是在匯算清繳的時(shí)候填24年折舊金額調(diào)增嗎
冉老師 
04/10 15:45
是的，24年度匯算清繳的時(shí)候，納稅調(diào)增的
84784958
04/10 16:03
23年第4季度預(yù)繳的時(shí)候一次性扣除了，那23年匯算清繳還要填那個(gè)500萬元以下一次性扣除那個(gè)表嗎
冉老師
04/10 16:16
要的
23年匯算清繳還要填那個(gè)500萬元以下一次性扣除那個(gè)表
84784958
04/10 16:18
那就是23年匯算清繳還填那個(gè)500萬以下的表，24年季度預(yù)繳就不要填，等做24年匯算清繳的時(shí)候把會(huì)計(jì)上24年折舊的金額在匯算清繳中調(diào)增回來就可以是嗎
冉老師
04/10 16:23
是的，你說的很對(duì)，是這個(gè)過程的
閱讀 2277
描述你的問題，直接向老師提問
321
意見反饋
