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老師你好，上次有過(guò)一次這樣的業(yè)務(wù)，因?yàn)轭A(yù)交3萬(wàn)元時(shí)，并沒(méi)有預(yù)交附加稅費(fèi)，所以在申報(bào)時(shí)，把預(yù)交的3萬(wàn)元填列在主表中，但比對(duì)沒(méi)有通過(guò)。所以去稅務(wù)局前臺(tái)辦理申報(bào)更正。稅局前臺(tái)是這樣操作的：按當(dāng)期發(fā)生的增值稅10萬(wàn)元正常申報(bào)，這樣比對(duì)就通過(guò)了。申報(bào)表退補(bǔ)稅，依然是10萬(wàn)元。在三方協(xié)議繳款時(shí)，原先預(yù)交的3萬(wàn)元直接被扣減了，實(shí)繳7萬(wàn)元。時(shí)間有些久了，現(xiàn)在不能確定，所以請(qǐng)教一下老師。

你好，你們預(yù)繳的時(shí)候是異地預(yù)繳還是什么？

不是異地預(yù)交，是公司因?yàn)榘l(fā)票需要增量，預(yù)交的增值稅，隨征的附加稅費(fèi)沒(méi)有繳納

你好，在31行里面填寫(xiě)。然后你的附加稅計(jì)稅依據(jù)還是10萬(wàn)。

31行，本期繳納欠稅稅額？

是的，對(duì)的，是這么做的。

是老師你說(shuō)的是在31行填寫(xiě)的啊，31行在主表上顯示的是“本期繳納欠稅稅額”

我這里是申報(bào)2024年3月的增值稅，已經(jīng)預(yù)交了3萬(wàn)，不是繳納本期欠稅稅額，是增量發(fā)票預(yù)交的增值稅

你好 28行，我剛才寫(xiě)錯(cuò)了

對(duì)繳的在28行里面填寫(xiě)的。

預(yù)繳的在28行里面填寫(xiě)的。

好的，謝謝老師！只是附表5附加稅費(fèi)表中的計(jì)稅依據(jù)，不知是否支持手工修改？

不能修改，這里是自動(dòng)的。

因?yàn)楦奖?中的附加稅費(fèi)計(jì)稅依據(jù)是主表中“本期應(yīng)退（補(bǔ)）稅額”自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的，不是是否支持修改？

你好，我們這邊修改不了。你可以這個(gè)月申報(bào)試一下。

好的，謝謝老師！