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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)季度退還這個(gè)憑證應(yīng)該怎么寫，我們上季度的退回了67元，是寫借:銀行存款67 貸:營(yíng)業(yè)外收入67 對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)分錄可以的
04/10 12:28
84784973 
04/10 12:35
老師，那這個(gè)繳納時(shí)的憑證我應(yīng)該怎么寫，是借:營(yíng)業(yè)外收入67 貸:銀行存款67 是嗎
樸老師 
04/10 12:39
不是的
繳納的時(shí)候你得寫工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分錄
返還是為啥給你返還？你們成立了工會(huì)嗎
樸老師
04/10 12:39
如果是那就是
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)的分錄：
● 借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
● 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)的分錄：
● 借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
● 貸：銀行存款
返還工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)的分錄：
● 借：銀行存款
● 貸：其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
如果前期已經(jīng)預(yù)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，支出時(shí)的分錄為：
● 借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
● 貸：銀行存款
如果工會(huì)經(jīng)費(fèi)不計(jì)提直接支付時(shí)的分錄為：
● 借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
● 貸：銀行存款
如果提取多了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，收到退回時(shí)的分錄為：
● 借：銀行存款等
● 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
84784973
04/10 12:41
老師，我們沒有成立工會(huì)的
樸老師
04/10 12:43
沒成立一般不返還的呀
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