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日常費用報銷規(guī)定及流程 第二十四條、 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第二十五條、 費用報銷的一般規(guī)定 1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人、證明人（簽收人）簽名。 2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 3.按規(guī)定的審批程序報批。 4.報銷5000元以上需提前一天通知財務部門以便備款。 第二十六條、 費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用資金支出審批單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→辦公室審批→總經理審批→到出納處報銷。 第二十七條、 差旅費報銷費用標準及流程。 費用標準：詳見《差旅費報銷標準及相關規(guī)定》； （一） 費用標準: 職 務　 交通工具 住宿標準 伙食標準　外埠市內交通費用 一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天　 30元/天 部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天 總經理助理 飛機　　 200元/天 50元/天 50元/天 總經理及以上 飛機　實報實銷 實報實銷 實報實銷 （二）費用標準的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。 5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，要注明出差時間、事由、目的地、人數、用途和原始單據張數，并附原始單據和發(fā)票，部門經理審核簽字，財務部門經理審核簽字，辦公室主任審批，總經理審批； 第二十八條、 電話費報銷費用標準及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。員工手機費用的報銷，采用與崗位相關制，即依據不同崗位根據員工工作性質和職位不同設置，具體標準詳見《移動話費報銷管理規(guī)定》。 2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1.公司綜合事業(yè)部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部門。 2.財務部門通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。 3.財務部門指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 4.員工到財務部門出納處簽字領款（每月25日前）。 5.固定電話費由辦公室指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。 第二十九條、 交通費管理規(guī)定及流程 (一) 管理規(guī)定： 1.員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;回來后，由辦公室車輛管理人員在出租車票上簽字確認并說明理由。 2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由辦公室派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 員工持審批后的報銷單到財務部門辦理報銷手續(xù)。 第三十條、 辦公費、低值易耗品等管理規(guī)定及流程 （一）管理規(guī)定: 1.為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統一管理，集中購置,并指定專人負責。 2.各部門經理在每月28日前填制本部門下個月的物品申領計劃，交至辦公室，由辦公室統一購買。 3.購買物品原則上由辦公室購買，專業(yè)用品經辦公室同意自行購買后到辦公室辦理登記。 4.物品單價在100元以上（含100元），須經總經理審批簽字，未經核準而擅自購買者不予報銷。 5.所有物品必須由辦公室人員驗收或登記后，報銷執(zhí)行費用報銷流程。 （二）報銷流程 1．購置申請: 公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦 法規(guī) 定報批。 2．報銷程序：報銷人先填寫費用資金支出審批單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部門，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3．費用歸集：財務部門按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。 第三十一條、 車輛費用報銷制度及流程 1.嚴格按照《公司車輛管理制度》執(zhí)行。各部門經理要按照規(guī)定控制好本部門費用，超標自負。 2.公司各辦公室管理的加油卡只對公司車輛加油，各部門車輛包括公司給部門經理配用的車輛一律自行負責加油，按照部門標準嚴格控制。 3.各部門報銷車輛費用時，必須附機打加油發(fā)票、過橋費等票據，報銷流程按費用報銷流程執(zhí)行。 第三十二條、 食堂費用報銷制度及流程 1.食堂費用單據必須由食堂管理人員、復稱人員或食堂師傅驗收簽字生效。 2.報銷流程按照費用報銷流程執(zhí)行。 第三十三條、 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）招待費的管理規(guī)定 1.業(yè)務招待費標準詳見《公司業(yè)務招待費標準及管理制度》執(zhí)行。 2.招待費用開支由辦公室按制度嚴格控制，事先沒有在辦公室備案、備案不符、超過招待費控制額度的，辦公室主任一律不予簽字。 3.在辦公室備案時，要告知業(yè)務單位人數、招待地點、陪同人員，辦公室有權對備案的業(yè)務招待進行核實，超標一律自負。 4.大額招待費支出應事前征得總經理的同意。 5.招待費報銷嚴格按照逐級審批制度，執(zhí)行費用報銷流程。 6.在報銷前必須到辦公室管理人員處進行登記(辦公室管理人員在發(fā)票背面簽字)。 7.其他費用：根據實際需要據實支付，報銷人員在發(fā)票背面簽字。 (二)報銷流程： 1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 2.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

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