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問(wèn)題已解決
老師，公司股東退股，有公司回購(gòu)，公司回購(gòu)后，這些股份送給現(xiàn)有股東，也就是現(xiàn)有股東的股本持股比例會(huì)增加，現(xiàn)有資本公積會(huì)減少。我現(xiàn)在股東退股其他股東接股，股本如何做分錄。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
股本沒(méi)有減資的話，不變的
只做一筆實(shí)收資本分錄
借實(shí)收資本老股東
貸實(shí)收資本新股東
04/09 20:36
84785004 
04/09 20:40
但是，我們現(xiàn)在的賬目有點(diǎn)復(fù)雜，現(xiàn)在股東出資分股本 資本公積 其他應(yīng)付款 。現(xiàn)在調(diào)賬準(zhǔn)備先把資本公積調(diào)到其他應(yīng)付款。然后再用接收股東出資的股東的其他應(yīng)付款給退出股東付款。
84785004
04/09 20:43
借:其他應(yīng)付款 原股東 貸:其他應(yīng)付款 退出股東
冉老師 
04/09 20:44
這樣的話，也是可以的
冉老師
04/09 20:45
實(shí)際上，企業(yè)不支付錢的話，最好不要額外多做張
84785004
04/09 20:50
公司付錢了，現(xiàn)在是公司把錢付給現(xiàn)股東，借:其他應(yīng)付款 現(xiàn)股東 貸:銀行存款 現(xiàn)股東收到錢后又把款直接打給退出股東
冉老師
04/09 20:51
未來(lái)公司還會(huì)收到錢嗎
84785004
04/09 20:51
退出股東的股本需要調(diào)到其他應(yīng)付款嗎
冉老師
04/09 20:52
退出股東的股本需要調(diào)到其他應(yīng)付款嗎
不需要的
84785004
04/09 20:52
不會(huì)，還是公司付款的
冉老師
04/09 20:53
這樣的話，借方不要掛往來(lái)，不然平賬不了，可以沖減資本公積
84785004
04/09 20:53
那退出股東的股本如何做賬
冉老師
04/09 20:53
轉(zhuǎn)給現(xiàn)在股東
借實(shí)收資本退出股東
貸實(shí)收資本現(xiàn)有股東
84785004
04/09 20:55
實(shí)收資本是股本吧。是借:股本 退出股東 貸:股本現(xiàn)有股東
84785004
04/09 20:55
這是股本部分，
84785004
04/09 20:55
是這樣吧
冉老師
04/09 20:55
實(shí)收資本是股本吧。是借:股本 退出股東 貸:
是的股本現(xiàn)有股東
84785004
04/09 20:57
好的老師，那資本公積轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款那些如何做賬呢？退出股東的資本公積需要轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款嗎
冉老師
04/09 20:58
借資本公積
貸銀行存款
84785004
04/09 21:03
我們現(xiàn)在做的分錄是借其他應(yīng)付款現(xiàn)股東貸銀行存款
84785004
04/09 21:04
領(lǐng)導(dǎo)的意思是減少現(xiàn)股東的其他應(yīng)付款的金額正好是退出股東 股本 資本公積和其他應(yīng)付款的金額
冉老師
04/09 21:05
其他應(yīng)付款要轉(zhuǎn)到資本公積科目，不然其他應(yīng)付款一直有余額
84785004
04/09 21:11
這個(gè)我知道，那是最后付完款再轉(zhuǎn)回去，現(xiàn)在款還沒(méi)付完，只能在其他應(yīng)付款里放著
冉老師
04/09 21:11
這樣的話，先掛著其他應(yīng)付款
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