問題已解決

老師,我們取得一筆政府房租補貼,財務賬確認了其他收益,但季度所得稅納稅申報這筆作為不征稅收入提現,財報和稅報利潤數據就不一樣了?要調整為一樣嗎?

84784971| 提問時間:04/09 16:51
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張樂老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,稅務師,資產評估師
你好,季報的時候就是不一樣的,因為季報的是是以利潤總額為基礎申報的。稅會差異在匯算清繳時才調整。
04/09 16:52
84784971
04/09 16:56
所以季報上傳的財務報表和申報表不一樣沒關系
張樂老師
04/09 16:56
財務報表的利潤總額,跟申報表中的利潤總額,得是一樣的。
張樂老師
04/09 16:57
利潤總額中,是含著其他收益的。
張樂老師
04/09 16:57
所以按利潤總額預繳所得稅時,會先把其他收益的企業(yè)所得稅先交上。
84784971
04/09 16:59
但我看季度申報表也有不征稅這個欄位,
張樂老師
04/09 17:04
對,是的,預繳申報表有一小部分稅會差異可以在預繳時實現,但是前邊的利潤總額是要與財務報表的利潤總額一致的。
84784971
04/09 17:05
本來想先不交這個稅了,看來還是要先預交,等后面一起結算
張樂老師
04/09 17:20
是的。如果100%確定符合不征稅收入條件,預繳時可以先填在不征稅收入那兒,先不交,但有風險。
84784971
04/09 17:22
風險就是稅報和財報不一致,稅務局有可能要求調整嗎?
張樂老師
04/09 17:25
對是的,稅局覺得有問題會要求調整的。
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