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老師我們是物業(yè)公司，收取的水電費給國家電網(wǎng)了，國家電網(wǎng)給我們你進來發(fā)票怎么做賬
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同學你好，繳納電費，計入管理費用。
04/09 14:21
84785016 
04/09 14:22
水電費是代收代繳的
大侯老師 
04/09 14:25
代收代繳水電分兩種情況，一種是代收代收代繳無差價，
收到代收的水電費時：
借：銀行存款
貸：其他應付款—代收水電費
實際支付時，做相反的分錄。
另外一種情況是，物業(yè)公司代收代付水電費的過程中，有產(chǎn)生代收差價的。
收到水電費時，
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
交稅費—應交增值稅—銷項稅額
大侯老師
04/09 14:26
第二種情況下，支付水電費時，計入費用。
第一種情況，支付水電費時，沖銷往來款即可。
84785016
04/09 14:30
謝謝老師
84785016
04/09 14:30
老師主要國網(wǎng)開票了
84785016
04/09 14:31
我們就是第一種情況，沒有差價
大侯老師
04/09 15:21
貴司是一般納稅人嗎？沒有差價最好走往來賬
84785016
04/09 20:59
老師我們是小規(guī)模，一部分對公戶收到住戶的水電費，一部份是微信，給國網(wǎng)交水電費是法人微信繳納的，交完國網(wǎng)給開票給我公司。
大侯老師
04/09 21:22
明白， 這種情況，最好走代收代付。
84785016
04/09 21:23
那現(xiàn)在已經(jīng)開具了發(fā)票怎么處理啊老師
大侯老師
04/09 22:29
不把發(fā)票入成本，同時，不給住戶開發(fā)票就可以了。?
84785016
04/09 22:30
好的謝謝老師
大侯老師
04/09 22:34
不客氣同學，祝你學習愉快。
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