問(wèn)題已解決

計(jì)提固定資產(chǎn)折舊是,多計(jì)提了怎么處理呢?是沖還是? 固定資產(chǎn)折舊期限是3年,到期了有殘值,是不是到期后就處置呢?分錄是..... 實(shí)際殘值和計(jì)算的殘值金額不一致又應(yīng)該怎么處理呢?

84784950| 提問(wèn)時(shí)間:04/09 12:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,多集體了,你紅沖如果是當(dāng)年的借累計(jì)折舊,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)等 你還在使用,不用管。如果是處置的話,做固定資產(chǎn)清理里面的 差異很大嗎?如果不大的話,忽略就行。
04/09 12:36
84784950
04/09 12:51
如果不是當(dāng)年的要應(yīng)該怎么處理呢? 如果在使用但是超過(guò)了計(jì)提折舊年限也不做處置? 沒(méi)有使用就不做處置分錄? 處置時(shí),分錄是
郭老師
04/09 12:52
借累計(jì)折舊貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
04/09 12:52
還在正常使用的不做處理。 借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊,貸,固定資產(chǎn), 借銀行 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi), 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784950
04/09 12:57
是發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí),但是不在當(dāng)年的,就做借:累計(jì)折舊,貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 處置時(shí)做幾筆分錄哦?分階段?不是一筆分錄?
郭老師
04/09 12:58
對(duì)的是的, 分三筆。都給你寫了。
84784950
04/09 13:09
就是固定資產(chǎn)不適用了,需要處置時(shí): ①借:固定資產(chǎn)清理900 累計(jì)折舊(已提折舊金額)29100 貸:固定資產(chǎn)(原價(jià))30000 ②借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ③借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入 ②③這兩筆分錄的金額是從哪里呢?應(yīng)該怎么填寫呢
郭老師
04/09 13:09
你好,第一個(gè)是處置的價(jià)格,固定資產(chǎn)清理時(shí)處置的不含稅金額。然后固定資產(chǎn)清理第一個(gè)和第二個(gè)有差異的,第三個(gè)分錄里面做。
郭老師
04/09 13:10
第三個(gè)分錄有可能是營(yíng)業(yè)外收入,也有可能是營(yíng)業(yè)外支出。
84784950
04/09 13:15
公司的固定資產(chǎn)處置,屬于那種情況?是報(bào)廢還是毀損呢 ? 如果是報(bào)廢或者毀損處置時(shí)是不是就只有上面的①③分錄呢? ①借:固定資產(chǎn)清理900 累計(jì)折舊(已提折舊金額)29100 貸:固定資產(chǎn)(原價(jià))30000 ③借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理 這個(gè)內(nèi)容是不是中級(jí)里面的固定資產(chǎn)的處置內(nèi)容?
郭老師
04/09 13:17
處置出去一般都是銷售。如果是報(bào)廢的話,直接寫報(bào)廢。
郭老師
04/09 13:17
這個(gè)是報(bào)廢的,上面是報(bào)廢的。
84784950
04/09 13:20
固定資產(chǎn)處置時(shí)都是銷售出去,然后才有①②③分錄? 那如果不是處置時(shí)銷售出去,是不用了報(bào)廢了呢?分錄又是什么呢
郭老師
04/09 13:23
①借:固定資產(chǎn)清理900 累計(jì)折舊(已提折舊金額)29100 貸:固定資產(chǎn)(原價(jià))30000 ③借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:固定資產(chǎn)清理
84784950
04/09 13:40
(A)就是如果固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)時(shí): 借:固定資產(chǎn)30000 貸:銀行存款30000 計(jì)提時(shí): 借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸:累計(jì)折舊 (B)不需使用,處置固定資產(chǎn)銷售時(shí): ①借:固定資產(chǎn)清理900 累計(jì)折舊(已提折舊金額)29100 貸:固定資產(chǎn)(原價(jià))30000 ②借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ③借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入/營(yíng)業(yè)外支出 不再使用,報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí): ①借:固定資產(chǎn)清理900 累計(jì)折舊(已提折舊金額)29100 貸:固定資產(chǎn)(原價(jià))30000 ③借:營(yíng)業(yè)外支出900 貸:固定資產(chǎn)清理900 是這樣的?老師
郭老師
04/09 13:57
是的對(duì)的,是這么做的
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