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問題已解決
請(qǐng)問調(diào)整凈利潤(rùn)這里都要X（1-25%）是什么意思，之前上課都沒見過呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是所得稅后的利潤(rùn)部分（下圖）
以前題都是簡(jiǎn)化考慮的，什么稅都不用考慮，本題說了要考慮所得稅
2024 04/08 22:53
84785021 
2024 04/08 23:17
為什么只減（600-400）/5這不含稅部分？
廖君老師 
2024 04/08 23:20
您好，題說只有這個(gè)有差異嘛
投資時(shí)點(diǎn)公允和賬面的差異，只有減，對(duì)外實(shí)現(xiàn)多少減多少比例，理解為投資方只相信公允價(jià)值的折舊攤銷或成本能減，不相信賬面價(jià)值的折舊攤銷或成本要加回來，注意題中出現(xiàn)賬面原值和累計(jì)折舊、剩余年限，折舊還是按原值和原使用年限折舊，不是凈值除剩余使用年限。
84785021
2024 04/08 23:45
調(diào)整分錄能不能直接寫成借 無形資產(chǎn)200 貸 資本公積150 遞延所得稅負(fù)債50？
還有為什么之前確認(rèn)了借 其他綜合收益10 貸 遞延所得稅負(fù)債10，后面又做分錄：借 遞延所得稅負(fù)債10 貸 所得稅費(fèi)用10？
84785021
2024 04/08 23:48
其他綜合收益是18是（40-10）*60%得來的嗎。好難啊，想不到這么多
廖君老師
2024 04/09 05:22
您好，不建議合在一起寫，這是綜合題，閱卷老師也不是財(cái)務(wù)專業(yè)的，合在一起寫他們看不懂的。 借 遞延所得稅負(fù)債10 貸 所得稅費(fèi)用10 是 遞延所得稅。 這是大的綜合題，您覺得有難度才是正常的 嘛，太簡(jiǎn)單大家全考過，拉不開差距了。
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