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應交稅金---轉出未交增值稅? 借方余額 20-0.9-0.8=18.3? ?為留底稅額

非常感謝老師清晰的解答。請老師再幫我解決一個問題:我公司為一般納稅人，今年1月發(fā)生了一大筆廣告支出，產(chǎn)生了20萬元的進項稅。今年2月，新產(chǎn)生的進項為1000元，銷項為1萬。今年3月，新產(chǎn)生的進項為2000元，銷項為1萬。預繳異地增值稅400元。轉出進項稅100元。請問2月、3月結轉增值稅科目如何做分錄？

1月 應交稅金-進項 20 結轉--借：應交稅金-轉出未交增值稅 20 貸：應交稅金-進項 20 2月 應交稅金-進項 0.1 應交稅金-銷項 1 結轉--借：應交稅金-銷項 1 貸：應交稅金-進項 0.1 應交稅金-轉出未交增值稅 0.9 3月 應交稅金-進項 0.2 應交稅金-銷項 1? 應交稅金-預交0.04? 應交稅金--進項轉出 0.01 結轉--借：應交稅金-銷項 1? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅金--進項轉出 0.01?? ? ? ? ? ? ? ?貸：應交稅金-進項 0.2? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??應交稅金-預交0.04 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅金-轉出未交增值稅 0.77

應交稅金---轉出未交增值稅? 借方余額 20-0.9-0.77=18.33? ?為留底稅額