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陳老師，您好。企業(yè)所得稅匯算清繳的工資薪金和社保都是按憑證和財務(wù)報表的取數(shù)吧？比如社保有的23年12月份忘記交了，24年1月補交了，企業(yè)所得稅填寫要把補交的算在23年還是24年??？
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你好；是的；按照你做賬的數(shù)據(jù)來和報表數(shù)據(jù)來的；1月補繳12月的； 那你12月要做成本費用計提的； 在23年做賬的； 只是24年做繳納分錄而已
04/08 17:53
84784996 
04/08 17:54
既然免稅和虧損，就算取數(shù)有出入一點也沒事吧？
meizi老師 
04/08 17:55
你好； 是的； 正常按照我說的思路做是沒問題的； 你自己要注意權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬即可
84784996
04/08 17:56
假如沒有計提單位社保呢
84784996
04/08 17:56
單位社保都是繳納做分錄？
84784996
04/08 17:56
個人社保工資才計提
meizi老師
04/08 17:57
1月做繳納分錄； 計提分錄正常在12月去做哈
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