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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我購(gòu)買一批貨物1000元，對(duì)方給我發(fā)貨了，但是他忘了，然后這筆錢我就不給他了，我該怎么入賬
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你先掛應(yīng)付賬款吧，后續(xù)不需要支付了轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
04/08 17:45
84784965 
04/08 17:45
借方:計(jì)入庫(kù)存商品嗎？
王曉曉老師 
04/08 17:46
是的，正常該入庫(kù)存入庫(kù)存
84784965
04/08 17:47
老師，如果我把這次業(yè)務(wù)看成折扣，就是對(duì)方給了我1000的折扣。我該怎么寫分錄？
王曉曉老師
04/08 17:56
企業(yè)收到實(shí)物返利，按照銷售方開具發(fā)票的金額和數(shù)量入賬，增加庫(kù)存，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，并通過“應(yīng)付賬款”做過渡（實(shí)際無需支付，只是通過此科目過賬），同時(shí)沖減“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，并將確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出。
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——暫估
借：應(yīng)付賬款——暫估
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
等到實(shí)際對(duì)應(yīng)的實(shí)物返利再對(duì)外銷售的時(shí)候，按照正常確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本即可
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