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問題已解決
老師，我們單位社保，員工和公司各承擔(dān)一半如何寫分錄，自己要承擔(dān)的個人部分是 400，還有 300 是承擔(dān)的一半，請老師把數(shù)據(jù)加上寫一遍分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，就是公司部分，員工也承擔(dān)一半哈
04/08 11:21
張曉慶老師 
04/08 11:24
計提社保
借：管理費用-社保300（公司部分的一半）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保300
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-社保700
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
84785025 
04/08 14:06
個人承擔(dān)公司的那一部分也計入管理費用嗎
張曉慶老師
04/08 14:18
你好，不是??！管理費用只是公司實際承擔(dān)的那一部分。
84785025
04/08 14:51
個人承擔(dān)的公司那一部分的社保計入什么科目呢
張曉慶老師
04/08 14:59
你好，計入其他應(yīng)收款。發(fā)放工資的時候從工資表扣除，把這個科目充平。
84785025
04/08 15:14
意思是公司承擔(dān)的計管理費用，個人承擔(dān)公司的社保計其他應(yīng)收款，計提社保會計分錄，借管理費用-公司部分 400，其他應(yīng)收款-個人加承擔(dān)公司 400+300 ，貸應(yīng)付職工薪酬-社保 1100
這樣嗎？
張曉慶老師
04/08 15:24
你好！前面對。
計提分錄是這樣，只計提公司承擔(dān)實際承擔(dān)部分
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
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