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問題已解決
老師好，我們有一個客戶去年出口報關(guān)的，當(dāng)時他們打算自己申報出口退稅，沒搞下來，現(xiàn)在今天又想讓我們幫他們申請，今年才給我們打美元然后結(jié)匯，這筆款我現(xiàn)在該怎么做賬呢
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之前做內(nèi)銷了嗎
現(xiàn)在沒有貨物了吧
單純的報關(guān)不出口沒法弄
04/08 11:20
84784996 
04/08 11:24
去年出口了，當(dāng)時我們只收了服務(wù)費，我們沒有做這筆貨的采購分錄，也沒做銷售分錄，今年客戶想這筆調(diào)整方案，他們給我們開進(jìn)項發(fā)票，我們出口收到美元結(jié)匯
樸老師 
04/08 11:25
那你這個涉及提單裝貨單啥的
會都有嗎
84784996
04/08 11:28
都有的，現(xiàn)在就是說去年賬做錯了，重新調(diào)整嗎，出口是去年出口報關(guān)的，今年才收到美元，我們才付貨款
樸老師
04/08 11:30
嗯
只能這樣操作哦
84784996
04/08 11:32
本來出口當(dāng)月要確認(rèn)收入的，現(xiàn)在去年我們只確認(rèn)了這筆服務(wù)費的收入，今年這個賬怎么做呢，收美元和付貨款怎么寫分錄啊，去年財務(wù)報表那些都報出去了
樸老師
04/08 11:39
那你沖減去年的服務(wù)收入
然后重新做入庫出庫的分錄哦
樸老師
04/08 11:39
按外貿(mào)企業(yè)的來做就可以了
84784996
04/08 11:53
要帶以前年度損益調(diào)整嗎
樸老師
04/08 12:03
同學(xué)你好
涉及跨年損益的就要用
84784996
04/08 12:08
好的，現(xiàn)在采購分錄還是借庫存商品，進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款，銷售分錄借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品對嗎
樸老師
04/08 12:13
同學(xué)你好
以前年度損益調(diào)整不設(shè)置明細(xì)科目
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