免費(fèi)問(wèn)答

你問(wèn)下你稅務(wù)局，偶然業(yè)務(wù)允許你們自己開(kāi)吧。

你好，現(xiàn)在沒(méi)有開(kāi)票 但是錢(qián)收進(jìn)來(lái) 我要做那個(gè)科目，如果做其它收入里面不就是要報(bào)道增值稅申報(bào)表里面嗎？

銀行存款、貸、預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。

借銀行存款、貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

現(xiàn)在稅額就要分出來(lái)嗎？我是借銀行存款，貸預(yù)收賬款的

是的是的，收到了錢(qián)就得叫他等著

那就借銀行存款貸預(yù)收賬款就好了嘛？可以嗎目前

我有付了一筆5萬(wàn)元的房租發(fā)票，但是對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái)，我是借預(yù)付賬款貸銀行存款，還沒(méi)有攤銷的，請(qǐng)問(wèn)是要提前攤銷嗎？

不可以不可以不可以。

增值稅稅法規(guī)定，收到了錢(qián)就得繳納增值稅。

但是開(kāi)了票才收的不是嗎？我票還那樣開(kāi)就提前稅款繳了，后面如果在開(kāi)發(fā)票不就是重復(fù)繳納稅費(fèi)嗎？

你好，你這一次申報(bào)了再開(kāi)了發(fā)票，不需要再重復(fù)申報(bào)。

增值稅稅法規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)租賃的，你收到了租金，不管是不是當(dāng)月出租的，都需要繳納增值稅。

可是這個(gè)不算我們不動(dòng)產(chǎn)呀，我們的跟別人租賃 ，只不過(guò)我們?cè)谧赓U期間也租賃給別人收取額外房租收入

你好，我沒(méi)有說(shuō)是你們單位的呀。

這是二房東 二房東，一房東都需要一樣交增值稅的，我需要給你發(fā)送增值稅，稅法規(guī)定嗎？你需要看一下規(guī)定嗎？

麻煩來(lái)說(shuō)發(fā)一下

老師還有，公司有付了一筆5萬(wàn)元的房租發(fā)票，但是對(duì)方還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái)，我是借預(yù)付賬款貸銀行存款，還沒(méi)有攤銷的，請(qǐng)問(wèn)是要提前攤銷嗎？具體房租費(fèi)一年多少還未知

(三)財(cái)稅[2013]106號(hào)文件營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)政策第四十一條規(guī)定應(yīng)稅服務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為： 1.納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。 收訖銷售款項(xiàng)，是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)過(guò)程中或者完成后收到款項(xiàng)。 取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天，是指書(shū)面合同確定的付款日期;未簽訂書(shū)面合同或者書(shū)面合同未確定付款日期的，為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天。 2.納稅人提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。