問(wèn)題已解決

2019年公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)開(kāi)業(yè)，2019年底虧損22萬(wàn)，2020年盈利0.5萬(wàn)，2021年盈利10萬(wàn)，2022年虧損89萬(wàn)，2023年虧損43萬(wàn)。2019-2023共5年了，那么還能繼續(xù)彌補(bǔ)2024年虧損嗎？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：04/07 20:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以彌補(bǔ)虧損的。
04/07 20:04
84784990
04/07 20:06
不是已經(jīng)到2023年已經(jīng)五年了嗎？到2024年就是第6年了?。?/div>
郭老師
04/07 20:08
你要抵扣2024年的往前數(shù)，五年 數(shù)五個(gè)數(shù)
84784990
04/07 20:10
那就是加上第一年的虧損年度，總共六年了。后期彌補(bǔ)虧損年度延續(xù)年限是五年。這個(gè)意思嗎？
郭老師
04/07 20:11
是的對(duì)的，不包含當(dāng)年
84784990
04/07 20:16
我2024年度第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報(bào)，雖然盈利，但是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅。如果我們公司開(kāi)業(yè)2018年，2018年虧損，這樣來(lái)算的話，那么我2024年度第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)就得按2024年一季度的盈利來(lái)重新計(jì)算所得稅了吧？我這樣理解對(duì)嗎？
郭老師
04/07 20:17
18年的不允許彌補(bǔ)虧損，那你看一下你之前年度有沒(méi)有虧損，全部是盈利的話，就需要正常交。
84784990
04/07 20:23
例如我是分公司在2018年虧損22萬(wàn)，2019盈利0.5萬(wàn)，2020盈利6萬(wàn)，2021盈利4萬(wàn)，2022虧損89萬(wàn)，2023虧損43萬(wàn)，2024第一季度盈利30萬(wàn)，那么我2024第一季度所得稅申報(bào)要交30萬(wàn)*0.25=7.5萬(wàn)的所得稅嗎？
郭老師
04/07 20:39
不對(duì) 2022年的虧損，你不是可以彌補(bǔ)啊，還有560,000呢？
84784990
04/07 20:50
是不是說(shuō)截止到2023年底，相對(duì)于2018年的虧損就算結(jié)束了。但是2022年的虧損還可以重新啟動(dòng)五年的延續(xù)彌補(bǔ)，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
04/07 20:53
同學(xué)，是的，5年以內(nèi)， 就是這5年以內(nèi)，只要有虧損都可以彌補(bǔ)
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