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實(shí)務(wù)
問題已解決
2019年公司營業(yè)執(zhí)照下來開業(yè)，2019年底虧損22萬，2020年盈利0.5萬，2021年盈利10萬，2022年虧損89萬，2023年虧損43萬。2019-2023共5年了，那么還能繼續(xù)彌補(bǔ)2024年虧損嗎？
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可以的，可以彌補(bǔ)虧損的。
04/07 20:04
84784990 
04/07 20:06
不是已經(jīng)到2023年已經(jīng)五年了嗎？到2024年就是第6年了啊？
郭老師 
04/07 20:08
你要抵扣2024年的往前數(shù)，五年
數(shù)五個數(shù)
84784990
04/07 20:10
那就是加上第一年的虧損年度，總共六年了。后期彌補(bǔ)虧損年度延續(xù)年限是五年。這個意思嗎？
郭老師
04/07 20:11
是的對的，不包含當(dāng)年
84784990
04/07 20:16
我2024年度第一季度預(yù)交企業(yè)所得稅申報，雖然盈利，但是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅。如果我們公司開業(yè)2018年，2018年虧損，這樣來算的話，那么我2024年度第一季度的企業(yè)所得稅預(yù)交申報就得按2024年一季度的盈利來重新計算所得稅了吧？我這樣理解對嗎？
郭老師
04/07 20:17
18年的不允許彌補(bǔ)虧損，那你看一下你之前年度有沒有虧損，全部是盈利的話，就需要正常交。
84784990
04/07 20:23
例如我是分公司在2018年虧損22萬，2019盈利0.5萬，2020盈利6萬，2021盈利4萬，2022虧損89萬，2023虧損43萬，2024第一季度盈利30萬，那么我2024第一季度所得稅申報要交30萬*0.25=7.5萬的所得稅嗎？
郭老師
04/07 20:39
不對
2022年的虧損，你不是可以彌補(bǔ)啊，還有560,000呢？
84784990
04/07 20:50
是不是說截止到2023年底，相對于2018年的虧損就算結(jié)束了。但是2022年的虧損還可以重新啟動五年的延續(xù)彌補(bǔ)，是這個意思嗎？
郭老師
04/07 20:53
同學(xué)，是的，5年以內(nèi)，
就是這5年以內(nèi)，只要有虧損都可以彌補(bǔ)
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