問題已解決
老師,你好!我們是電影院,每年有一次會員充值300元贈送2張電影券,贈送的這個應(yīng)該怎么做賬?充值后會員卡內(nèi)是300元的。
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,我們的2個票是有價格的吧 收到充值款時,
借;銀行存款,銷售費用-銷售折扣或促銷費,貸:預(yù)收賬款(實收及贈送金額)。
實際消費時,借;預(yù)收賬款(按實際總消費額),貸;主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
04/07 18:16
84784956
04/07 18:49
這兩張票沒有固定價格,價格取決于看的什么電影,而且送的兩張票也不一定會使用
84784956
04/07 18:54
這種是否可以贈送時不做賬,使用后再做借:銷售費用/促銷費
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費/簡易計稅
廖君老師
04/07 18:57
您好,這個可以的,我們視同銷售確認(rèn)收入交增值稅了,其實這個處理我們是多交稅了
可以當(dāng)買一送一,收到300在這2個票和充值能消費的項目中分?jǐn)傔@300,這樣收入就300,所得稅少,增值稅也少
84784956
04/07 20:03
是的,但是顧客會員卡內(nèi)必須得有300元,這個怎么分?jǐn)偤茫?/div>
廖君老師
04/07 20:09
您好,比如我們把那2張票定為20元,客戶用這個券就確認(rèn)收入不用就先不確認(rèn),這個券什么時候過期再確認(rèn),其他消費我們收入是280元
借:銀行 300? 貸:預(yù)收? 300
借:預(yù)收 280? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 280? 增值稅
消費券時
借:預(yù)收 20? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 20? 增值稅
我們稅就少了
84784956
04/07 20:32
老師,預(yù)收的300元得會員卡里面存300元,那這樣的話沒法分?jǐn)偫?借:銀行存款 300
貸:預(yù)收賬款/會員卡 300
預(yù)收賬款/券
就是這里不知道怎么做
意思是會員卡里面必須看到有300元
84784956
04/07 20:37
這個券按照30元張的話,也有可能看40元的電影,也有可能看25元的電影
廖君老師
04/07 20:40
哦哦,卡里讓他顯示300,我們確認(rèn)收入280
預(yù)收賬款/券這個我們分錄里不寫,等他消費時我們記收入20
比如他一次把券和卡一起消費了
借預(yù)收賬款/會員卡 300? 貸:收入? 300? 增值稅
消費了100沒消費券
借:預(yù)收賬款/會員卡 280/3 貸:收入? 280/3? 增值稅
單消費券
借預(yù)收賬款/會員卡 10? 貸:收入?10? 增值稅
卡是他的,我們記賬是我們的,
84784956
04/07 20:48
會員太多了,分不清了,有的充值活動了,也有沒充值活動的,
84784956
04/07 20:52
如果贈送的券消費時視同銷售收入,同時也是做了銷售費用,所得稅還是沒多交,就是增值稅多交了
廖君老師
04/07 20:53
哦哦,那還是按您的想法,我們的券是多少價值您說也不知道的,充值 時沒法確認(rèn)就沒有法在賬上體現(xiàn)
84784956
04/07 20:57
謝謝小天老師!
廖君老師
04/07 21:05
?親愛的朋友,您太客氣了,祝您每天開心!
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