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2023年四季度的企業(yè)所得稅，能12月計(jì)提嗎
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您好，可以在12月份的時(shí)候計(jì)提的。
04/07 15:53
84785000 
04/07 15:55
那要是忘記計(jì)提了，跨年了，那2024年1月計(jì)提所得稅可以嗎？
東老師 
04/07 15:56
也可以，但是最好12月份計(jì)提
84785000
04/07 15:59
我看如果計(jì)提了，報(bào)表上會(huì)扣除這部分所得稅費(fèi)用。不是說(shuō)不能扣除所得稅費(fèi)用嗎
東老師
04/07 16:00
這個(gè)不能抵扣企業(yè)所得稅，只能減去所得稅是凈利潤(rùn)
84785000
04/07 16:02
也就是說(shuō)，申報(bào)的時(shí)候不會(huì)扣除這個(gè)季度的所得稅。下年度開始，就是新的了。
東老師
04/07 16:03
沒(méi)錯(cuò)的，就是這個(gè)意思呢
84785000
04/07 16:06
那我上年度的忘記計(jì)提了，我分錄怎么做。是用以前年度損益調(diào)整所得稅呢還是直接就是借所得稅，貸應(yīng)交所得稅
東老師
04/07 16:07
用以前年度損益調(diào)整來(lái)計(jì)提
84785000
04/07 16:10
我還要再做一個(gè)分錄，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，所得稅費(fèi)用嗎？還是說(shuō)系統(tǒng)可以自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
04/07 16:11
這個(gè)不能自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，需要手動(dòng)操作一下
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