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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
未開(kāi)票收入會(huì)計(jì)分錄怎么做?
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借銀行或者是應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。
04/07 12:51
84784954 
04/07 12:57
這筆收入是2022年應(yīng)享受退稅收入已經(jīng)開(kāi)具了0%發(fā)票的收入已申報(bào)，但未有退稅，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做視同銷售開(kāi)13%收入發(fā)票?，F(xiàn)在檢查發(fā)現(xiàn)，需要不開(kāi)收入，怎么處理。
郭老師 
04/07 12:58
借，利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值銷項(xiàng)
補(bǔ)這個(gè)就可以
84784954
04/07 13:14
不需要開(kāi)具紅字發(fā)票沖嗎?直接做未開(kāi)票收入，做未開(kāi)票收入申報(bào)，然后做一個(gè)利潤(rùn)分配……未分配利潤(rùn)憑證，就可以了嗎?
郭老師
04/07 13:15
不需要的
直接補(bǔ)了增值稅就可以
84784954
04/07 13:19
收入不需要在申報(bào)表中體現(xiàn)嗎?這次3月份稅務(wù)打電話過(guò)來(lái)的
郭老師
04/07 13:19
需要
免稅未開(kāi)具發(fā)票負(fù)數(shù)
13%銷售貨物未開(kāi)具發(fā)票填寫正數(shù)
84784954
04/07 13:24
也就是在附一表里，三免抵退稅——貨物及加工修理修配勞務(wù)16行填寫收入，還是在第一行填寫?
郭老師
04/07 13:26
你好
生產(chǎn)企業(yè)還是商貿(mào)的
84784954
04/07 13:26
生產(chǎn)企業(yè)出口
郭老師
04/07 13:27
免地退銷售貨物里面未開(kāi)具發(fā)票，填寫負(fù)數(shù)，這個(gè)明白了吧？
郭老師
04/07 13:27
然后在第一行未開(kāi)具發(fā)票里面填寫證書。
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