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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微企業(yè)，適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度，是200小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
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你好，這個(gè)是單位自行選擇，沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的。
04/07 08:00
84784955 
04/07 08:11
我要是選擇了 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則那我是不是就應(yīng)該選擇，采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019版）？
鄒老師 
04/07 08:11
你好，是的，是這樣的
84784955
04/07 08:44
老師，是小微企業(yè)，年報(bào)中的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表和職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，需要填寫(xiě)嗎？如果需要的話(huà)，是為什么？麻煩老師講解一下
鄒老師
04/07 08:45
你好，是需要填寫(xiě)的。
因?yàn)榘l(fā)生了納稅調(diào)整項(xiàng)目，有工資薪金支出就需要填寫(xiě)這兩個(gè)表格的
84784955
04/07 08:49
那我公司除了職工薪酬沒(méi)有其他支出費(fèi)用了，假設(shè)我公司工資10000，那我是不是只填賬載金額10000，實(shí)際發(fā)生額10000，填完就可以了？
鄒老師
04/07 08:50
你好，是的，是這樣的
84784955
04/07 08:52
老師再麻煩問(wèn)個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，當(dāng)年境內(nèi)所得額10000的話(huà)，這10000就是未分配利潤(rùn)嗎？
鄒老師
04/07 08:53
你好，不是一個(gè)概念。
比如 賬面未分配利潤(rùn)1萬(wàn)，無(wú)票支出0.1萬(wàn)納稅調(diào)增了，那當(dāng)年境內(nèi)所得額是1.1萬(wàn)。
84784955
04/07 09:00
老師，小微企業(yè)年報(bào)我是不是報(bào)這幾個(gè)表就可以了。
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表
企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（A類(lèi)）
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表
企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
除了這些，我還需要報(bào)哪幾個(gè)表嗎？
鄒老師
04/07 09:01
你好，需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況，才可以分析判斷需要填寫(xiě)哪些表格的。
比如有費(fèi)用發(fā)生，還需要填寫(xiě)期間費(fèi)用明細(xì)表的
84784955
04/07 09:02
不好意思老師，哪些是期間費(fèi)用呢？
鄒老師
04/07 09:03
你好，期間費(fèi)用就是：銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784955
04/07 09:09
老師年報(bào)在幾月份之前報(bào)來(lái)得及？
鄒老師
04/07 09:10
你好，企業(yè)所得稅年報(bào)，在5月31日之前完成都是可以的
84784955
04/07 09:10
老師，咱們有沒(méi)有專(zhuān)門(mén)教報(bào)季報(bào)和年報(bào)方面老師一對(duì)一的課程輔導(dǎo)？
鄒老師
04/07 09:11
你好，有相關(guān)課程，你可以找到進(jìn)行學(xué)習(xí)（但是? 不是一對(duì)一的）
84784955
04/07 09:15
老師，期間費(fèi)用明細(xì)表里的職工薪酬 銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用是什么意思，是指已經(jīng)發(fā)放給員工或者是管理者的工資薪酬嗎？還是指員工和管理者其他支出。還是說(shuō)按著利潤(rùn)表里填？
鄒老師
04/07 09:16
你好
期間費(fèi)用明細(xì)表里的職工薪酬，就是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用里面的工資金額的意思。
是按銷(xiāo)售費(fèi)用—工資，管理費(fèi)用—工資? 明細(xì)賬填寫(xiě)?
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