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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，出口發(fā)票要什么情況下才能開，開票要具備哪些條件，是一定要等報(bào)關(guān)單出來嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
有出口業(yè)務(wù)，實(shí)際發(fā)生了，就可以開具
04/06 10:50
84785030 
04/06 10:52
那開了出口發(fā)票，可以不退稅直接抵內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額吧？
84785030
04/06 10:52
能舉個(gè)這這方面的例子嗎？我目前還不怎么懂，
小菲老師 
04/06 10:53
同學(xué)，你好
出口貨物符合條件是可以享受免抵退
84785030
04/06 10:59
假如這個(gè)月內(nèi)銷50萬，出口的60萬，進(jìn)項(xiàng)稅額9萬，那這個(gè)應(yīng)納增值稅額怎么算？
84785030
04/06 10:59
如果稅率13%的話
小菲老師
04/06 10:59
同學(xué)，你好
進(jìn)項(xiàng)稅額9萬，是對應(yīng)內(nèi)銷50萬的嗎？？
84785030
04/06 11:01
是的，含稅內(nèi)銷，
84785030
04/06 11:01
我現(xiàn)在還不會(huì)算
小菲老師
04/06 11:02
同學(xué)，你好
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是對應(yīng)內(nèi)銷的，你內(nèi)銷的增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=50萬/1.13*0.13-9
84785030
04/06 11:04
如果進(jìn)項(xiàng)為o呢！內(nèi)銷的我會(huì)算，免抵退第一次做
84785030
04/06 11:05
所交的內(nèi)銷增值稅是57522元，那可以出口的稅抵掉嗎？
小菲老師
04/06 11:12
同學(xué)，你好
你首先內(nèi)銷和外銷要區(qū)分開
第一步：免
即出口貨物不計(jì)銷項(xiàng)稅額
第二步：剔
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=（當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格*外匯人民幣折合率-當(dāng)期免稅購進(jìn)原材料價(jià)格）*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
如果當(dāng)期沒有免稅購進(jìn)原材料價(jià)格，其當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)格*外匯人民幣折合率*（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）
84785030
04/06 11:16
老師，你的意思原材料外購是內(nèi)購，不是進(jìn)口的出口的不可以退嗎？
84785030
04/06 11:17
我有點(diǎn)不明白，能舉個(gè)例子嗎？更看的懂
小菲老師
04/06 11:22
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785030
04/06 11:29
老師，我感覺你回答不是很明確，是原材料采購不是進(jìn)口的，我們出口的東西只能免稅，不能退稅是這個(gè)意思嗎？
小菲老師
04/06 11:59
同學(xué)，你好
你的進(jìn)項(xiàng)是對內(nèi)銷的，你的外銷沒有進(jìn)項(xiàng)，那就不退，只能免
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