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老師，公司為員工購買的團險，保險公司開了兩張發(fā)票，一張普票一張專票，普票的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱里開的是團體意外傷害保險，請問這個能抵扣嗎？有福利性質(zhì)沒？
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這兩個都是意外保險，抵扣不了增值稅的。而且，如果是普通企業(yè)，你這個所得稅都抵扣不了。
04/05 16:28
84784985 
04/05 16:38
我們是一般納稅人，開出的專票怎樣做賬務(wù)處理
郭老師 
04/05 16:42
你好，你們單位開出去的發(fā)票嗎？
借銀行存款或者應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
84784985
04/05 17:01
不是，是我們?yōu)閱T工繳納的意外險，收到的專票和普票
郭老師
04/05 17:03
借管理費用福利費
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項
貸應(yīng)付職工薪酬福利費
借，應(yīng)付職工薪酬福利費
貸銀行
借，管理費用福利費等
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
普票的直接不用寫進項，也不用做進項轉(zhuǎn)出。
84784985
04/05 17:09
做進項轉(zhuǎn)出后臺需要認證勾選嗎？
郭老師
04/05 17:16
你好，做進項需要勾選。
郭老師
04/05 17:16
進項轉(zhuǎn)出不需要勾選。
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