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我有張2020年的茶葉發(fā)票，2020年因為抬頭開錯了進項沒抵扣沒勾選，我2023年發(fā)現(xiàn)了這個發(fā)票勾選抵扣完了，做賬做的是借以前年度損益調(diào)整負數(shù)，貸進項稅正數(shù)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)抬頭不對稅號是我們公司但是抬頭不是我們公司，需要對方重新開，那我已經(jīng)勾選抵扣的做個分錄轉(zhuǎn)出就好了嘛?。窟€是有啥復(fù)雜的程序？？還是原來2月的分錄要紅沖？？
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你好同學(xué)，你沖以前年度的會面臨改以前的所得稅報表。
正常是應(yīng)該修改當年的報表并調(diào)整分錄。
2024 04/05 11:18
立峰老師 
2024 04/05 11:19
如果近期能取得正確的票，就不用費事了。一正一負就等于不用調(diào)以前的
84784962 
2024 04/05 11:20
那我不做以前年度損益調(diào)整直接做借進項稅貸啥？今年我們沒付過2020年買的東西呀
立峰老師
2024 04/05 11:22
如果這個月就把正確的票拿到，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
84784962
2024 04/05 11:23
那我已經(jīng)抵扣的話對方作廢之前開的專票是否要重新把我已經(jīng)勾選抵扣的重新挖出來交稅？？
立峰老師
2024 04/05 11:24
不用的，對方也是紅沖再開。只要稅率一樣，誰也不多交稅。
另外，注意如果茶葉是用于業(yè)務(wù)招待費，也是不能抵扣的。
84784962
2024 04/05 11:25
2021年和2020年我都有發(fā)票是按普票做的但是2020和2021年都沒抵扣沒勾選，我2024抵扣勾選了的時候分錄如果不寫以前年度損益調(diào)整調(diào)整負數(shù)貸進項稅額正數(shù)，可以寫借進項貸啥呢？
立峰老師
2024 04/05 11:26
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）? ? ?貸：對應(yīng)的成本費用
另外，同學(xué)要注意，當時為什么沒有勾選。
84784962
2024 04/05 11:27
對了，可能就是因為是茶葉，我做福利費的話是不是也不可以抵扣進項？？
立峰老師
2024 04/05 11:28
是的。同學(xué)。
所以以前的賬，不管是自己作的，還是別人作的，調(diào)整要慎重考慮。
84784962
2024 04/05 11:33
2021你報公司還有買的冰箱和快遞費沒進項抵扣，我都在2024年2月做了抵扣，分錄寫的借以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸進項稅正數(shù)，那么現(xiàn)在按照你說的最好不調(diào)，那我寫借管理費用辦公費借進項貸啥？我估計他們之前會計可能沒做帳，我貸方寫啥？錢估計不是銀行出去的
立峰老師
2024 04/05 11:34
貸應(yīng)付賬款，核實后
借應(yīng)付賬款? ?貸：支付工具
84784962
2024 04/05 12:14
借方直接下費用，干嘛還應(yīng)付賬款
84784962
2024 04/05 12:15
主要就是我不知道他是啥支付工具
立峰老師
2024 04/05 12:21
是的，如果知道就不用應(yīng)付賬款
84784962
2024 04/05 12:24
如果我還有2021年的順豐快遞費和冰箱的進項發(fā)票沒抵扣可以做借以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸進項正數(shù)嗎？還是要借管理費用借進項貸現(xiàn)金？
立峰老師
2024 04/05 12:25
以前入賬了沒，同學(xué)
84784962
2024 04/05 12:28
不知道入賬沒有，如入賬了怎么寫如果沒入賬怎么寫？
立峰老師
2024 04/05 12:29
你好同學(xué)
如果入過賬，
借應(yīng)交稅費? 貸以前年度損益
如果沒有入賬
借以前年度損益? ?應(yīng)交稅費? 貸應(yīng)付賬款
84784962
2024 04/05 12:49
不管入賬還是沒入賬都是正數(shù)嗎？應(yīng)付賬款不是吧我要進項啊，如果沒入賬借以前年度調(diào)整1000進項稅60貸管理費用160還是應(yīng)付賬款160啊？？
立峰老師
2024 04/05 12:53
同學(xué)你好，就沒有入賬，為什么貸管理費用
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