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實(shí)務(wù)
問題已解決
期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做？
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你好，是一般納稅人的嗎？
04/05 08:46
84785031 
04/05 08:49
是的，科目里只有轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)到這個(gè)里面可以嗎？
郭老師 
04/05 08:50
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785031
04/05 08:51
為什么還要轉(zhuǎn)到未交增值稅？
郭老師
04/05 08:51
你好，你不需要交增值稅你就別轉(zhuǎn)，你需要交稅就結(jié)轉(zhuǎn)。未交增值稅是核算一般納稅人交稅的，必須通過這個(gè)科目。
郭老師
04/05 08:51
看企業(yè)繳納了多少增值稅。就是看未交增值稅。
84785031
04/05 08:53
要交，可不可以直接做借銷項(xiàng) 貸未交增值稅，借未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng) 這樣可以嗎？
郭老師
04/05 08:56
轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是結(jié)轉(zhuǎn)過渡的一個(gè)科目，你沒有做不正規(guī)。
84785031
04/05 09:01
好的，商貿(mào)企業(yè)只有進(jìn)銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本算就是用本月的銷量乘以購進(jìn)時(shí)的單價(jià)及運(yùn)費(fèi)也是這樣對(duì)嗎？購進(jìn)的運(yùn)費(fèi)可以直接借庫存商品-運(yùn)費(fèi)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款
郭老師
04/05 09:04
可以的，你這個(gè)庫存商品的二級(jí)科目不對(duì)，運(yùn)費(fèi)和產(chǎn)品一塊做的產(chǎn)品里面
84785031
04/05 09:05
那就是如果想分開分的清楚一點(diǎn)，怎么做？
郭老師
04/05 09:07
哦，那就按照你上面的來。
84785031
04/05 09:08
好的 謝謝老師
郭老師
04/05 09:11
不用客氣，工作愉快
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