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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我們是采購方，供應(yīng)商現(xiàn)在有返利給我們，我們天了紅字發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，本來應(yīng)收，現(xiàn)在應(yīng)收抵扣應(yīng)付貨款了，分錄怎么做？，折扣是沒有退貨回去的，不用沖庫存吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.紅字發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
紅字發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字）
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
1.返利抵扣應(yīng)付貨款：
如果返利是直接抵扣應(yīng)付貨款的，那么在應(yīng)付賬款中體現(xiàn)這一抵扣。
借：應(yīng)付賬款
貸：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（如果是與增值稅相關(guān)的返利）
1.不沖減庫存：
由于折扣沒有導(dǎo)致退貨，因此庫存商品的數(shù)量和金額不需要調(diào)整。所以，不需要進(jìn)行庫存沖減的會(huì)計(jì)分錄
2024 04/03 15:59
84784980 
2024 04/03 16:22
老師，分錄還是我還不明白，不用沖庫存數(shù)量和金額，，按借：應(yīng)付貨款1130，貸：主營業(yè)務(wù)成本1000，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額130，，這里貸方主營業(yè)務(wù)成本不是減少了嗎
84784980
2024 04/03 16:23
只做一個(gè)分錄，好像也不對(duì)呀，我的庫存表就不對(duì)了，
樸老師 
2024 04/03 16:30
這個(gè)最好是開折扣發(fā)票
這樣做最好
或者你們收到返利開服務(wù)的發(fā)票給他們
84784980
2024 04/03 16:39
老師，本來是應(yīng)該供應(yīng)商開具折扣返利發(fā)票就可以了，他就是返了一堆貨給我們，對(duì)方非要我采購方開具了紅字紅發(fā)票，還要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我沒辦法，我方只能按他們要求開具了紅字信息表，他們給我開紅字發(fā)票，現(xiàn)在分錄不知怎么樣寫才正確
樸老師
2024 04/03 16:48
同學(xué)你好
那你這個(gè)就是原分錄負(fù)數(shù)紅沖
然后收到的貨物就沒有發(fā)票了
你得做盤盈的
84784980
2024 04/03 16:51
收到的貨是0成本入庫存啊
84784980
2024 04/03 16:53
現(xiàn)在是對(duì)方讓我已經(jīng)開具了信息表，他們已經(jīng)給我開具了紅字發(fā)票了，我直接原分錄負(fù)數(shù)做分錄，那就是沖掉原來的，那庫存不就是不對(duì)了嗎
樸老師
2024 04/03 16:55
那你直接做暫估入庫的
然后匯算清繳調(diào)增就可以
或者做盤盈的
不能零成本
要按平時(shí)你們購進(jìn)的單價(jià)
84784980
2024 04/03 17:05
老師，現(xiàn)在是我開具紅字發(fā)票這個(gè)分錄怎以做才與庫存對(duì)上？如果我直接原分錄負(fù)數(shù)做分錄，那就是沖掉原來的成本了，那也就不存在0成本了
樸老師
2024 04/03 17:05
同學(xué)你好
是的
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
這樣
84784980
2024 04/03 17:09
返利的這堆貨是沒有成本發(fā)票了，也就是實(shí)際按賣出的價(jià)格是多少就多少了，等于我是按13%完全交增稅，也沒有成本發(fā)票了，也就匯算是按100%來交所得稅啊，不用調(diào)增，我的庫存只有數(shù)量，沒有庫存金額
樸老師
2024 04/03 17:10
對(duì)的
你得暫估入庫的
按平時(shí)他們賣給你們的金額入庫
不然沒法做
84784980
2024 04/03 17:10
不是暫估啊，已經(jīng)開了紅字發(fā)票，有具體金額，說越越亂了
84784980
2024 04/03 17:12
不對(duì)了吧，借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估，還增加了應(yīng)付，本來是應(yīng)收的，進(jìn)項(xiàng)稅又沒有體現(xiàn)出來，這分錄不對(duì)吧
樸老師
2024 04/03 17:16
+我知道
你不暫估沒法做
不暫估就要做盤盈的
84784980
2024 04/03 17:22
老師，現(xiàn)在是問，紅字發(fā)票怎么做，按借：應(yīng)付貨款1130，貸：主營業(yè)務(wù)成本1000，應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額130，庫存少了？
樸老師
2024 04/03 17:28
同學(xué)你好
你這個(gè)分錄不對(duì)呀
你做反了
你收到庫存商品的發(fā)票
借庫存商品
借進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款
收到紅字發(fā)票
借庫存商品負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù)
然后暫估入庫
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
84784980
2024 04/03 17:33
是沖了：主營業(yè)務(wù)成本1000
84784980
2024 04/03 17:39
按個(gè)分錄套進(jìn)去金額賬都不平呀？
收到紅字發(fā)票
借庫存商品負(fù)數(shù) -1000
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) -1130
貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 130
84784980
2024 04/03 17:46
你前面又是這樣子寫分錄過來的，我就按你寫的套數(shù)據(jù)進(jìn)去了，然后發(fā)現(xiàn)庫存不對(duì)啊
樸老師
2024 04/03 17:57
主營業(yè)務(wù)成本不用沖
你匯算清繳調(diào)增就可以了
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