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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，公司賣(mài)公戶車(chē)產(chǎn)生的稅會(huì)差異怎么處理？
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你好！你說(shuō)的稅會(huì)差是什么？
這個(gè)是沒(méi)有差異的，正常做就行
2024 04/03 11:39
84785002 
2024 04/03 11:43
就是公司把車(chē)低于賬面價(jià)賣(mài)了，會(huì)計(jì)上要做固定資產(chǎn)清理，會(huì)有營(yíng)業(yè)外支出，但稅務(wù)轉(zhuǎn)讓自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)讓申報(bào)收入交稅，這樣我會(huì)計(jì)賬上的收入和稅務(wù)上的收入就不一致了，怎么處理？
宋生老師 
2024 04/03 11:45
你好！其實(shí)你低于賬面賣(mài)了，比如100，你按80賣(mài)了，按80開(kāi)票了，就按80申報(bào)就行
84785002
2024 04/03 11:48
那賣(mài)這個(gè)車(chē)會(huì)計(jì)上又沒(méi)有計(jì)入收入類(lèi)科目，稅務(wù)上又申報(bào)收入了，二者有差異不用處理嗎？
宋生老師
2024 04/03 11:51
你好，這個(gè)你申報(bào)的時(shí)候確實(shí)是要計(jì)入收入。不然申報(bào)不了，這個(gè)是會(huì)形成差異。
實(shí)操中一般把固定資產(chǎn)清理這筆，轉(zhuǎn)入到其他業(yè)務(wù)收入等
84785002
2024 04/03 11:52
好的老師，那所得稅年終匯算清繳時(shí)這筆營(yíng)業(yè)外支出需要調(diào)增嗎？
宋生老師
2024 04/03 11:54
你好！這個(gè)要稅前扣除，得要有評(píng)估報(bào)告
84785002
2024 04/03 11:56
什么報(bào)告？老師可以細(xì)說(shuō)嗎？
宋生老師
2024 04/03 11:58
你好！比如上面說(shuō)的賬上100萬(wàn)，你按80萬(wàn)賣(mài)，就得要事務(wù)所出具評(píng)估報(bào)告
84785002
2024 04/03 12:07
如果沒(méi)有，就必須調(diào)增嗎？
宋生老師
2024 04/03 12:41
你好！一般就是這樣，你可以問(wèn)問(wèn)管理員，看他的要求
84785002
2024 04/03 13:35
老師那需要填這張表嗎？怎么填？
宋生老師
2024 04/03 13:36
你好！對(duì)的，就是這樣填了
84785002
2024 04/03 13:40
每列對(duì)應(yīng)的數(shù)字都填哪個(gè)數(shù)字呢？
宋生老師
2024 04/03 13:47
你好！這個(gè)就按頂部的項(xiàng)目來(lái)。我覺(jué)得還是很好理解這個(gè)意思的。你具體是哪兒不理解
84785002
2024 04/03 14:27
第一項(xiàng)是填購(gòu)進(jìn)原價(jià)-賣(mài)價(jià)的數(shù)字嗎？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填哪個(gè)數(shù)字是填減去折舊的賬面凈額嗎？
宋生老師
2024 04/03 14:32
你好！是的。如果你有折舊，還要減去折舊的部分。
資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填哪個(gè)數(shù)字？你如果有發(fā)票，跟賬面價(jià)值是一樣的
84785002
2024 04/03 16:52
比如現(xiàn)在賬面凈值是8萬(wàn)，但是車(chē)賣(mài)了5萬(wàn)，發(fā)票開(kāi)的也是5萬(wàn)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)字我是填8萬(wàn)還是5萬(wàn)呢？
宋生老師
2024 04/03 16:55
你好！計(jì)稅基礎(chǔ)填5萬(wàn)的了
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