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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，開出專票，金額會對公收，實(shí)際不發(fā)貨，分錄要怎么做
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你好，能說明一下為什么不發(fā)貨，也會開具發(fā)票嗎？
04/02 18:46
84784988 
04/02 18:50
我們是出口企業(yè)，發(fā)貨給進(jìn)出口公司，其實(shí)發(fā)貨是要做到進(jìn)出口后面的真實(shí)客戶，實(shí)際的內(nèi)賬就做到真實(shí)客戶的名下，這家進(jìn)出口公司就等于給他開票，收錢，沒有發(fā)貨
鄒老師 
04/02 18:51
你好，這家進(jìn)出口公司，就是提供進(jìn)出口服務(wù)，是這個意思？?
84784988
04/02 18:52
是的，是的
鄒老師
04/02 18:54
你好
出口的時候，借：應(yīng)收賬款，貸：其他應(yīng)付款
收款的時候，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
確認(rèn)收入的時候，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)?
84784988
04/02 19:01
老師，還有其他方法嗎？如果做到主營業(yè)務(wù)收入，到期末的時候就會結(jié)轉(zhuǎn)利潤
鄒老師
04/02 19:02
你好，根據(jù)你的描述，就是這樣處理啊 （按提供服務(wù)部分的金額確認(rèn)收入）
84784988
04/02 19:10
老師，我還是不太明白，如果開票金額10萬，稅1.3萬，代理費(fèi)0.1萬，金額要怎么匹配分錄
鄒老師
04/02 19:11
你好
出口的時候，借：應(yīng)收賬款 11.3萬，貸：其他應(yīng)付款?11.3萬
收款的時候，借：銀行存款?11.3萬，貸：應(yīng)收賬款?11.3萬
確認(rèn)收入的時候，借：其他應(yīng)付款?11.3萬，貸：銀行存款11.2萬，主營業(yè)務(wù)收入 0.1萬/1.06，應(yīng)交稅費(fèi)???0.1萬/1.06*6%
84784988
04/02 19:20
老師，不好意思，我沒有講清楚，我是開票銷售方也是生產(chǎn)企業(yè)，開票給進(jìn)出口公司，我好像有點(diǎn)懂了，但又拼不出分錄
鄒老師
04/02 19:22
你好，開票銷售方也是生產(chǎn)企業(yè)，開票給進(jìn)出口公司
借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
收款的時候
借：銀行存款，銷售費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款?
84784988
04/02 19:32
明白了，謝謝老師
鄒老師
04/02 19:33
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價(jià)，謝謝。
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