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問題已解決
老師您好！去年12月我有一筆差旅費我全部計入管理費用了，抵扣了稅，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費期末余額不對，現(xiàn)在這個要怎么調(diào)整？
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調(diào)整出來，借進(jìn)項稅額貸以前年度損益調(diào)整。
04/02 14:55
84785023 
04/02 15:02
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額
貸：以前年度損益調(diào)整
就做這一筆分錄嗎？
玲老師 
04/02 15:04
然后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整所得稅。
84785023
04/02 15:05
我現(xiàn)在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過賬—結(jié)賬損益這樣操作嗎？
84785023
04/02 15:06
調(diào)整所得稅怎么調(diào)整？
玲老師
04/02 15:09
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅。
最后是結(jié)轉(zhuǎn)1損益就行了。
84785023
04/02 15:10
就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？
玲老師
04/02 15:10
可以的，沒問題可以的。
84785023
04/02 15:12
那做年度企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整？
玲老師
04/02 15:13
就是你調(diào)整的這個管理費用對應(yīng)的所得稅。
84785023
04/02 15:21
沒太明白，三月份首先我是要做
借：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅額
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交所得稅
這里的應(yīng)交所得稅不太理解
其次申報2024年度企業(yè)所得稅調(diào)整管理費用對應(yīng)所得稅不太懂
玲老師
04/02 15:23
因為管理費用調(diào)少了，對應(yīng)的要交所得稅。
84785023
04/02 15:29
做年度企業(yè)所得稅的時候要調(diào)增管理費用是不？
玲老師
04/02 15:31
是的，需要調(diào)整這個管理費用的，因為他調(diào)減少了。
咱要是匯算清繳前做調(diào)整的，就按調(diào)整后的進(jìn)行匯算清繳。
84785023
04/02 15:34
明白了，那我三月份的賬補上這兩筆分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，對嗎？
玲老師
04/02 15:35
那是這個意思對的對的。
84785023
04/02 15:38
好的，謝謝若素老師
玲老師
04/02 15:39
太客氣了，能為您服務(wù)很高興，如果您的問題已經(jīng)解決，請好評，謝謝。
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