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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保，這里的借方表示什么？貸方表示什么？期末余額借方和貸方表示什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，借方表是你們單位支付出去的。貸方表示從工資里扣除的
借方余額表示單位替?zhèn)€人繳納了，沒(méi)有從工資里扣除。
貸方余額表示發(fā)工資從工資里扣除了，但是沒(méi)有給人家交。
04/01 12:48
84784989 
04/01 13:15
資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款的期末余額一般是什么方向？
郭老師 
04/01 13:16
借方余額，
這里取的是其他應(yīng)收款借方明細(xì)加其他應(yīng)付款借方明細(xì)。
84784989
04/01 15:24
我看了一下資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額其他應(yīng)收款就是個(gè)人社保的期末借方余額，請(qǐng)問(wèn)是不是個(gè)人部分代扣少了才會(huì)有余額？扣的少交的多所以會(huì)有借方余額對(duì)吧？
郭老師
04/01 15:27
對(duì)的是的，可以這么理解的。
84784989
04/01 15:31
按理交的和扣下來(lái)的應(yīng)該是一樣的，但是公司承擔(dān)的部分要多些，個(gè)人扣的少些，像我們這樣做有問(wèn)題嗎？實(shí)際發(fā)生就是這樣的，我也不知道能不能調(diào)整借貸金額一致？謝謝老師指導(dǎo)講解一下
郭老師
04/01 15:31
對(duì)是的，可以調(diào)整，整成一致的查賬就行。
郭老師
04/01 15:32
借方余額的查一下，是不是從工資里扣除的少了。下一個(gè)月補(bǔ)進(jìn)來(lái)就是。
84784989
04/01 15:33
但實(shí)際發(fā)生的就是這樣的還有必要調(diào)整嗎？公司承擔(dān)了大部分，個(gè)人部分扣的少哦
郭老師
04/01 15:36
好，你們單位承擔(dān)的話，返轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面去。
84784989
04/01 15:41
去年12月資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)收款期末借方余額就是個(gè)人社保貸方的部分。一直納悶擔(dān)心是不是做賬有誤，后來(lái)重新都整理了一遍沒(méi)有錯(cuò)。就是我說(shuō)的公司承擔(dān)的多些，個(gè)人扣的少些，所以期末個(gè)人社保借貸不平。24年是不是需要做您說(shuō)的單獨(dú)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出這筆分錄啊？摘要分錄謝謝老師告知一下
郭老師
04/01 15:41
對(duì)的，是的。調(diào)整個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784989
04/01 15:43
還沒(méi)有這樣處理過(guò)，具體分錄請(qǐng)老師指導(dǎo)告知
郭老師
04/01 15:45
借營(yíng)業(yè)外支出貸，其他應(yīng)收款
郭老師
04/01 15:45
肯定不是借其他應(yīng)收款
貸營(yíng)業(yè)外支出。
84784989
04/01 15:55
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保的期末余額是借方，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里就是相反的方向貸方，是這么理解嗎？摘要是不是寫：調(diào)整個(gè)人少負(fù)擔(dān)部分的社保？請(qǐng)老師指出錯(cuò)誤，謝謝
郭老師
04/01 15:55
是的，對(duì)的，我上面給你寫了調(diào)整個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784989
04/01 15:59
看到了，我只是想著寫：調(diào)整個(gè)人少負(fù)擔(dān)的社保是不是會(huì)更讓人理解一些。
郭老師
04/01 16:00
可以的，可以這么做的。
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