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問題已解決
我公司是分包方，有部分勞務(wù)又分包給其他公司，現(xiàn)在承包方代付工資100萬(wàn)，其中我公司管理人員工資15萬(wàn)，工人工資60萬(wàn)，其他公司勞務(wù)25萬(wàn)，請(qǐng)問怎么寫分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們這個(gè)再分包不合規(guī)不能差額征收
1、確認(rèn)收入時(shí)會(huì)計(jì)處理
借：銀行存款? 100
貸：營(yíng)業(yè)收入 100/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 100/1.09*9%
2、支付給工資
借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 60
管理費(fèi)用-工資? 15
貸：應(yīng)付職工薪酬? 75
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費(fèi)? 25
：應(yīng)付職工薪酬? 75
貸：銀行存款?100
2024 04/01 06:59
84784981 
2024 04/01 08:22
老師，100萬(wàn)沒有收到，直接沖的應(yīng)收款，勞務(wù)費(fèi)是沖的應(yīng)付款，會(huì)計(jì)是這樣寫的分錄：借：應(yīng)付職工薪酬15
工程施工-人工費(fèi)60
應(yīng)付賬款25
貸:應(yīng)收賬款 100
廖君老師 
2024 04/01 08:24
哦哦，這個(gè)可以的哦，
84784981
2024 04/01 09:17
好的，謝謝
廖君老師
2024 04/01 09:19
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
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