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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年采購(gòu)材料，貨款未付，去年材料已收到，今年對(duì)方才開票過來，我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，去年到貨就暫估 借：原材料 貸：應(yīng)付
收到發(fā)票先紅沖 借：原材料（負(fù)） 貸：應(yīng)付（負(fù)）
再按發(fā)票做分錄 借：原材料 進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付
03/31 17:38
84785015 
03/31 17:42
這個(gè)會(huì)影響匯算清繳嗎
廖君老師 
03/31 17:45
您好，不影響的，年度匯繳前來發(fā)票不用調(diào)整
84785015
03/31 17:47
那這個(gè)圖片說的跨年發(fā)票又是啥意思，怎么又要計(jì)入以前年度損益調(diào)整
廖君老師
03/31 17:49
您好，那是去年您沒有計(jì)提，上面分錄我沒寫?以前年度損益調(diào)整，因?yàn)榻痤~一樣沒有差異，計(jì)提時(shí)不計(jì)提增值稅的，上在3個(gè)分錄金額原材料一樣
84785015
03/31 19:01
不太理解計(jì)提，對(duì)于購(gòu)買原材料這個(gè)計(jì)提指的是什么
廖君老師
03/31 19:02
您好，就是我倉(cāng)庫收到的原材料，我們有沒有系統(tǒng)，從系統(tǒng)里取未開票的采購(gòu)單，沒有系統(tǒng)采購(gòu)有合同也知道這個(gè)價(jià)格
84785015
03/31 22:08
計(jì)提就是估計(jì)原材料價(jià)值嗎
廖君老師
03/31 22:11
您好，是的，就是估計(jì)原材料，方便我們有金額結(jié)轉(zhuǎn)成本
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