免費(fèi)問答

老師 請(qǐng)問您1.教育經(jīng)費(fèi)一般企業(yè)是按季度計(jì)提還是按月計(jì)提啊？一般計(jì)提比例是5%-10％嗎？2.技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)：是超過薪資總額2.5％不得扣除，所以需要調(diào)增嗎？3.先進(jìn)技術(shù)企業(yè)如何定義??？是判定為高新企業(yè)，同時(shí)會(huì)加計(jì)扣除的那種企業(yè)嗎？4.請(qǐng)問如果以后想要您幫忙回答問題，我是打上“請(qǐng)易老師回答問題嗎？”

同學(xué)您好， 教育經(jīng)費(fèi)一般按月計(jì)提，計(jì)提比例通常為2.5%，而非5%-10％。 技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)的教育經(jīng)費(fèi)扣除，超過薪資總額2.5％的部分需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 先進(jìn)技術(shù)企業(yè)是外國(guó)投資者提供先進(jìn)技術(shù)，從事新產(chǎn)品開發(fā)的生產(chǎn)型外商投資企業(yè)，與高新企業(yè)不同，無直接關(guān)聯(lián)于加計(jì)扣除。 如需我回答問題，可打上“請(qǐng)易老師回答問題

請(qǐng)問您，是每月末都按當(dāng)月薪資總額的2.5%計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)嗎？如果發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，直接做借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款，是這樣實(shí)操嗎？ 另外，每月計(jì)提完職工教育經(jīng)費(fèi)后是不用管了嗎，如果用不了還用反沖嗎，借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：管理費(fèi)用-教育經(jīng)費(fèi)？有點(diǎn)不清楚實(shí)際操作流程

一般來說，根據(jù)相關(guān)法規(guī)，企業(yè)確實(shí)需要按照職工工資總額的一定比例計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)比例通常是工資總額的2.5%。在實(shí)操中，每月末根據(jù)當(dāng)月薪資總額計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)。 當(dāng)發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)，貸：銀行存款。這表示使用已經(jīng)計(jì)提的教育經(jīng)費(fèi)來支付培訓(xùn)費(fèi)用。 每月計(jì)提完職工教育經(jīng)費(fèi)后，并非不用管。企業(yè)需根據(jù)實(shí)際使用情況，定期核對(duì)職工教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提和使用情況，確保合規(guī)性。如果計(jì)提的職工教育經(jīng)費(fèi)在當(dāng)期沒有用完，可以留待下期繼續(xù)使用，無需進(jìn)行反沖操作。

也就是說保證“應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)”的應(yīng)有余額，應(yīng)保持在薪資總額的2.5%嗎？

另外，請(qǐng)問匯算清繳“職工薪酬”需要所得稅調(diào)整的原因是什么？匯算清繳“利息支出”需要所得稅調(diào)整的原因是什么？

老師 請(qǐng)問您每月必須要計(jì)提“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”嗎？還是等實(shí)際發(fā)生時(shí)，實(shí)報(bào)實(shí)銷??？

關(guān)于職工教育經(jīng)費(fèi)，企業(yè)應(yīng)確保其“應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)”的余額不超過薪資總額的2.5%，以符合相關(guān)法規(guī)。若超出，可能需進(jìn)行納稅調(diào)整。 匯算清繳時(shí)，職工薪酬可能需所得稅調(diào)整，原因可能包括：福利費(fèi)用被計(jì)入工資薪金總額，實(shí)際發(fā)放的工資薪金與計(jì)提的不符，以及補(bǔ)充的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)未正確處理等。而利息支出需調(diào)整，可能是因?yàn)槠髽I(yè)的注冊(cè)資本未繳足，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的利息支出不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

老師 請(qǐng)問您每月必須要計(jì)提“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”嗎？還是等實(shí)際發(fā)生時(shí)，實(shí)報(bào)實(shí)銷??？

老師，我想找一個(gè)“生產(chǎn)線投入產(chǎn)出表”和“資產(chǎn)利用率表”具體看看是什么樣的，請(qǐng)問從哪里可以找到??？

每月必須要計(jì)提“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”并上交

生產(chǎn)線投入產(chǎn)出表”和“資產(chǎn)利用率表 不熟，不好意思，怕誤導(dǎo)您

請(qǐng)問匯算清繳“補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療”是按薪資總額的5%，超過部分調(diào)增嗎？另外，您知道有什么資產(chǎn)會(huì)計(jì)需要做的固定資產(chǎn)分析表??？

匯算清繳中，“補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療”確實(shí)常按薪資總額的一定比例（如5%）計(jì)算，超出部分可能需調(diào)增。至于固定資產(chǎn)分析表，會(huì)計(jì)常需分析資產(chǎn)折舊、使用狀況、價(jià)值變動(dòng)等，以支持決策。但具體表格形式和內(nèi)容因企業(yè)而異。