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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！老師，去年的賬，我要結(jié)賬時(shí)，提示本年利潤(rùn)科目尚有余額。要怎樣處理呀。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，方向根據(jù)科目余額
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：本年利潤(rùn)
03/31 11:54
84784951 
03/31 12:03
謝謝老師！老師，我有做一筆結(jié)轉(zhuǎn)年末本年利潤(rùn)的分錄
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
之后有提取法定盈余公積
這樣嗎？
高輝老師 
03/31 12:04
先計(jì)提，之后在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，年末本年利潤(rùn)沒(méi)有余額的
高輝老師
03/31 12:04
應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)了吧
84784951
03/31 12:15
老師，我把年末做的三筆分錄告訴你，麻煩你幫我查看下錯(cuò)在哪里。
1.結(jié)轉(zhuǎn)年末本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)51萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)51萬(wàn)
2.提取法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積5.1萬(wàn)
貸：盈余公積—法定盈余公積5.1萬(wàn)
3.結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)5.1萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配—提取法定盈余公積5.1萬(wàn)
謝謝！
高輝老師
03/31 12:25
好的，我看下結(jié)轉(zhuǎn)的金額
高輝老師
03/31 12:39
你好，分錄是對(duì)的，能看下本年利潤(rùn)的明細(xì)賬么
高輝老師
03/31 12:40
是不是以前年度有庫(kù)存
84784951
03/31 13:17
謝謝老師！是的，22年度也有利潤(rùn)還沒(méi)有發(fā)放呢。（記得也有50萬(wàn)左右）我現(xiàn)在回家了，等去公司再查看一下本年利潤(rùn)的明細(xì)賬后，再請(qǐng)教您哈。
高輝老師
03/31 13:22
好的，看下本年利潤(rùn)的明細(xì)賬，有問(wèn)題再溝通
84784951
03/31 16:58
老師好！老師，我查看到了，是結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，最后一張憑證，借方有15620.14元。
本期合計(jì)，借方是5364049.30
貨方是4597130.11
本年累計(jì)數(shù)是借：44742926.19貸：44727306.05
借方余額為15620.14
高輝老師
03/31 17:00
本年利潤(rùn)有借方數(shù)，要全部結(jié)轉(zhuǎn)了，你看下本年利潤(rùn)期末無(wú)余額就可以結(jié)賬了
84784951
03/31 17:02
老師，余額在借方，那一筆是什么金額？要怎樣結(jié)轉(zhuǎn)啊
高輝老師
03/31 17:08
1.結(jié)轉(zhuǎn)年末本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)51萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)51
說(shuō)明這個(gè)地方結(jié)轉(zhuǎn)少了，51萬(wàn)再加上這個(gè)15620.14
84784951
03/31 17:40
謝謝老師！老師，本年利潤(rùn)51萬(wàn)我是從12月利潤(rùn)表中取數(shù)的，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是51萬(wàn)。對(duì)嗎？
高輝老師
03/31 17:46
利潤(rùn)表的累計(jì)數(shù)么，是累計(jì)的
84784951
03/31 17:56
老師，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)51萬(wàn)元是本年累計(jì)數(shù)
84784951
03/31 17:58
老師，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)，如果我加上15620.14元，那與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)數(shù)據(jù)又不匹配了。
高輝老師
03/31 18:04
要不把本年利潤(rùn)科目明細(xì)賬截圖看下吧
高輝老師
03/31 18:04
看是不是走損益類科目坐反了或者其他原因
84784951
03/31 18:11
老師，我拍照了，不知道能不能發(fā)給你。
84784951
03/31 18:12
老師，麻煩你幫我查看下，錯(cuò)在哪里
高輝老師
03/31 18:14
報(bào)表的利潤(rùn)是512244.51，但是本年利潤(rùn)有余額
需要檢查下是不是走收入或者成本科目記賬方向反了
或者是用了以前年度損益科目
84784951
03/31 18:18
老師，我剛才查看了，成本金額，收入金額都對(duì)，沒(méi)有用以前年度損益科目。
高輝老師
03/31 18:38
能看到圖片，應(yīng)該是上面說(shuō)的原因
高輝老師
03/31 18:40
有可能是方向反了，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本來(lái)方向是貸方的，可能分錄做到了借方負(fù)數(shù)
高輝老師
03/31 18:40
要是都對(duì)就是利潤(rùn)表錯(cuò)了，利潤(rùn)表是根據(jù)科目做出來(lái)的
高輝老師
03/31 18:41
也不可能數(shù)據(jù)和報(bào)表不一致
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