問(wèn)題已解決

老師你回答錯(cuò)誤了吧，累計(jì)折舊為什么要填1425160.15啊這個(gè)是固定資產(chǎn)原值啊@小天老師@小天老師

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：03/31 11:52
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們是不是要一次性扣除，享受稅收優(yōu)惠， 第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)： 帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列） 稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值） 同時(shí)第10欄500萬(wàn)以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫(xiě) 第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫(xiě)： 帳載金額：就是按照會(huì)計(jì)的核算來(lái)填寫(xiě)，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列） 稅收金額：按照稅法的規(guī)定來(lái)填寫(xiě)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
03/31 12:00
84785019
03/31 12:04
老師 我剛剛打電話問(wèn)了 第8列填累計(jì)折舊
廖君老師
03/31 12:06
您好，我們一次性扣除累計(jì)折舊跟原值一樣的金額呀，要不怎么調(diào)減嘛
84785019
03/31 12:08
我不是一次性啊 我又不是生產(chǎn)企業(yè)
廖君老師
03/31 12:10
您好，不加速折舊這個(gè)累計(jì)跟會(huì)計(jì)上的累計(jì)填一個(gè)金額，也沒(méi)有納稅調(diào)整呀
84785019
03/31 12:13
聽(tīng)不懂你在說(shuō)什么 所有老師和你說(shuō)的都不要
廖君老師
03/31 12:17
您好，我們表我是經(jīng)常填的，可能我們溝通中我理解錯(cuò)您的意思了，您說(shuō)減調(diào)，又說(shuō)沒(méi)有加速折舊，稅法和會(huì)計(jì)折舊一樣，哪里有減調(diào)呀。 不管怎樣，您 不開(kāi)心就是我的錯(cuò)，請(qǐng)?jiān)?/div>
84785019
03/31 12:20
我沒(méi)有說(shuō)調(diào)減，你直接告訴我8列填什么就可以了
廖君老師
03/31 12:26
朋友您好，好的，第8和第3列填一樣的金額
廖君老師
03/31 12:31
朋友您好，我找到原因，您說(shuō)“剪頭”不是“減調(diào)”，我以為是調(diào)減的意思
84785019
03/31 12:32
是剪頭，諧音也不是調(diào)減啊老師
廖君老師
03/31 12:34
朋友您好，我錯(cuò)了，我就是這里理解錯(cuò)了，我們這里沒(méi)有??剪頭 這個(gè)說(shuō)法，我沒(méi)聽(tīng)過(guò)，對(duì)不起，讓您生氣了，請(qǐng)您原諒
84785019
03/31 12:37
老師 那你說(shuō)的一次性扣除那個(gè)屬于什么情形
廖君老師
03/31 12:39
您好，是這個(gè)政策，不分行業(yè)的，都可以享受 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第37號(hào)）規(guī)定，企業(yè)在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；單位價(jià)值超過(guò)500萬(wàn)元的，仍按企業(yè)所得稅法實(shí)施條例、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕106號(hào)）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行
84785019
03/31 12:45
老師 這是24年一月購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)我現(xiàn)在是23年的企業(yè)所得稅 肯定不適合啊
廖君老師
03/31 12:47
您好，是的，是我不好，我不知道這是24年購(gòu)入的，我以為您在申報(bào)23年匯繳享受加速折舊優(yōu)惠 溝通中有有誤會(huì)，請(qǐng)您原諒
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