問(wèn)題已解決

北京某服裝公司委托某百貨商場(chǎng)代銷(xiāo)某品牌職業(yè)女套裝10套，進(jìn)價(jià)為每套1500元，協(xié)議價(jià)為每套2000元（不含增值稅），增值稅稅率為13%，委托代銷(xiāo)合同規(guī)定每月結(jié)算一次貨款，當(dāng)月已售出6套。月末，收到某百貨商場(chǎng)轉(zhuǎn)來(lái)的代銷(xiāo)清單，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)總額為12000元，增值稅稅額1560元。該款項(xiàng)已收到，并存入銀行。某百貨商場(chǎng)實(shí)際銷(xiāo)售時(shí)，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的售價(jià)總額為13800元，增值稅稅額1794元?？铐?xiàng)已收到，并存入銀行。（1）委托方北京某服裝公司的會(huì)計(jì)處理。（2）受托方某百貨商場(chǎng)的會(huì)計(jì)處理。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/30 17:11
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沈潔老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，請(qǐng)稍等一下，給你具體分錄
2024 03/30 17:31
沈潔老師
2024 03/30 17:35
委托方會(huì)計(jì)處理 1、發(fā)出服裝時(shí) 借：發(fā)出商品 15000 貸：庫(kù)存商品 15000 收到受托??公司的代銷(xiāo)清單時(shí) 借：應(yīng)收賬款13560 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收?12000 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1560 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 9000 貸：發(fā)出商品 9000
沈潔老師
2024 03/30 17:43
收到款項(xiàng) 借：銀行存款 13560 貸：應(yīng)收賬款 13560 二、受托方會(huì)計(jì)處理 1、收到代銷(xiāo)商品 借：受托代銷(xiāo)商品 20000 貸：受托代銷(xiāo)商品款 20000 2、實(shí)際銷(xiāo)售時(shí) 借：銀?存款 15594 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收?13800 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1794 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12000 貸：受托代銷(xiāo)商品12000 借：受托代銷(xiāo)商品款12000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1560 貸：應(yīng)付賬款 13560 付款給委托方 借：應(yīng)付賬款 13560 貸：銀行存款13560
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