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問題已解決
請問老師，我們公司可能3個月后會變?yōu)橐话慵{稅人，現(xiàn)在發(fā)生的快遞費、服務(wù)費發(fā)票我可以先不開具，等轉(zhuǎn)為一般納稅人之后再讓對方開具嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好！ 你好，也行的,這種情況也可以
03/30 11:39
84785006 
03/30 11:47
那請問我現(xiàn)在的賬務(wù)處理和3個月后取得專票后的賬務(wù)處理應(yīng)該是怎么樣呢，比如快遞費，我現(xiàn)在做：借：管理費用-快遞費1130
貸：銀行存款 1130，取得專票后紅沖這筆分錄，再做借：管理費用-快遞費1000 應(yīng)交稅費-進項130，貸：銀行存款 1130這樣對嗎
易 老師 
03/30 11:52
同學(xué)您好，學(xué)員您好，是的，對的
84785006
03/30 11:57
是不是還有一種方法，前面的憑證不動，后面取得專票后，直接稅額部分做賬，借：管理費用-130，借：應(yīng)交稅費-進項130，是否這兩種方法都可以呢
易 老師
03/30 11:58
這兩種方法在處理增值稅專用發(fā)票方面確實存在。前一種方法涉及對原憑證的修改，包括成本和稅金的調(diào)整；后一種方法則是在取得專票后，僅對稅額部分進行會計處理，不影響原憑證。兩種方法各有利弊，選擇哪種取決于企業(yè)的會計政策、處理習(xí)慣以及稅務(wù)要求。
84785006
03/30 12:00
哪種方法您覺得更妥當呢
易 老師
03/30 12:06
同學(xué)您好，后一種更直接簡便
84785006
03/30 12:10
謝謝老師！
易 老師
03/30 12:10
不客氣，有空給五星好評。
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