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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，打勾這個(gè)項(xiàng)目是23年的費(fèi)用，當(dāng)年沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，23年的所得稅就已經(jīng)匯算清繳好了。現(xiàn)在的情況是工程已完工，尾款還欠著，那這筆費(fèi)用要入24年當(dāng)期成本，還是入23年調(diào)整以前年度損益，如果入23年的成本那已經(jīng)申報(bào)好的所得稅費(fèi)用需要改嗎？
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這個(gè)成本對應(yīng)的收入有沒有確認(rèn)呢？有收入那就是把成本補(bǔ)上就行。
03/29 14:56
84785045 
03/29 15:02
收入已確認(rèn)，掛在應(yīng)收賬款，確認(rèn)收入也是23年確認(rèn)的，這種情況要怎么處理？
84785045
03/29 15:03
剛接手，賬上別人做的
玲老師 
03/29 15:04
這種情況把對應(yīng)的成本補(bǔ)上就行了借以前年度損益調(diào)整貸工程施工合同成本。
84785045
03/29 15:05
成本是掛在施工費(fèi)用里，沒有結(jié)轉(zhuǎn)到23年費(fèi)用里
84785045
03/29 15:05
但是23年企業(yè)所得稅已匯算申報(bào)，需要作廢調(diào)表嗎
玲老師
03/29 15:06
你好更正原來的申報(bào)表，然后補(bǔ)充的賬務(wù)處理發(fā)給你了。
84785045
03/29 15:06
還是直接掛在賬上不理
84785045
03/29 15:06
更正申報(bào)表會(huì)涉及到退稅嗎
84785045
03/29 15:07
如果退稅不是很麻煩，萬一要求查賬
玲老師
03/29 15:07
你新接手的以前賬你可以不管和你沒有關(guān)系。
84785045
03/29 15:09
好噠，辛苦老師
84785045
03/29 15:10
那我就掛著不去弄
玲老師
03/29 15:11
是的，咱可以不管避免不必要的麻煩。
84785045
03/29 15:17
還有個(gè)大坑，有筆22年20萬的費(fèi)用當(dāng)年沒入賬，還把發(fā)票移交給我，我也打算不去入賬，票放著不管，不然調(diào)表的金額更大。
玲老師
03/29 15:20
也可以的就是你接手之前的你可以不管。
玲老師
03/29 15:20
或者就是在交接之前讓他把賬調(diào)好你再結(jié)。
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