免費(fèi)問(wèn)答

可否舉例？

例如，跨期扣除項(xiàng)，我司有在年底預(yù)提成本，但是在次年5月31號(hào)前未取得發(fā)票或者多預(yù)提了，是不是就要填寫

其他的話，是不是預(yù)提的售后費(fèi)用、壞賬這些？

暫估的沒有回來(lái)發(fā)票。這不屬于跨期的這個(gè)就是直接調(diào)整就行。

您好 第26行“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。

那預(yù)提的成本，跨年沒來(lái)票，在匯算清繳時(shí)不填到跨期扣除項(xiàng)嗎？

不填你，這個(gè)不就相當(dāng)于暫估嗎沒回來(lái)發(fā)票。是填寫到納稅調(diào)整明細(xì)表30行就行。

30行就是其他

那就是填寫在其他里對(duì)的。

老師，26行您發(fā)的規(guī)定，預(yù)提費(fèi)用主要是指什么呢？

你好?，F(xiàn)在沒有預(yù)提費(fèi)用了，那是以前的叫法。