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老師，所得稅匯算 納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目里的跨期扣除項目和其他是需要填哪些業(yè)務?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
有這個業(yè)務咱就填寫，沒有就不填寫。
03/29 14:06
84784994 
03/29 14:07
可否舉例？
84784994
03/29 14:08
例如，跨期扣除項，我司有在年底預提成本，但是在次年5月31號前未取得發(fā)票或者多預提了，是不是就要填寫
84784994
03/29 14:08
其他的話，是不是預提的售后費用、壞賬這些？
玲老師 
03/29 14:10
暫估的沒有回來發(fā)票。這不屬于跨期的這個就是直接調整就行。
玲老師
03/29 14:11
您好 第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除項目調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
84784994
03/29 14:14
那預提的成本，跨年沒來票，在匯算清繳時不填到跨期扣除項嗎？
玲老師
03/29 14:16
不填你，這個不就相當于暫估嗎沒回來發(fā)票。是填寫到納稅調整明細表30行就行。
84784994
03/29 14:17
30行就是其他
玲老師
03/29 14:18
那就是填寫在其他里對的。
84784994
03/29 14:18
老師，26行您發(fā)的規(guī)定，預提費用主要是指什么呢？
玲老師
03/29 14:23
你好?，F(xiàn)在沒有預提費用了，那是以前的叫法。
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