免費問答

好的，謝謝

客氣問題解決，請好評，謝謝。

不是，是”轉出未交增值稅“借方有余額

知道的進項大于銷項期末的分錄。 借未交增值稅，貸轉出多交增值稅。 你看一下這個分錄能理解不？

這是結轉”轉出未交增值稅“

轉出未交增值稅 然后轉進未交增值稅， 再繳納增值稅， 那現(xiàn)在的話，按這個分錄，就是未交增值稅 貸方負數(shù)，不需要繳納增值稅是嗎

?你好同學： 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉： 1、結轉進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結轉銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額， 借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額， 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

那需要把轉出未交增值稅的余額轉進多交增值稅里面嗎?不然這兩個科目有余額

這兩個是過度科目，可以有余額。

那下次豈不是容易算錯，結轉的時候，總感覺這個科目還有余額，能結轉清零嗎

期末結轉就是我上面發(fā)給你那個分錄。

我們確實有留抵稅額，之前退貨的時候，繳納的稅款沒退，但是這個留底稅額和賬面上的不一致，這種情況下，還需要結轉嗎？（2023.12月的）

繳納的稅款沒有退，他和增值稅留抵這個不一樣。

本質(zhì)沒差別吧，畢竟，我也有進項認證，這么一起，誰分得清哪些是留抵的哪些是退貨的

那還需要結轉未交增值稅嗎

沒本質(zhì)沒差別，科目不一樣。

你多交的稅款，你或者是申請退稅或者是直接抵扣以后的稅款。

直接抵扣以后的稅款，這是2023.7月的事情了，申請退稅里面的選擇都不符合，需要增量才能退稅，企業(yè)注冊連增量年限條件都沒達到

那現(xiàn)在這個情況已經(jīng)分不清是留抵退稅還是退貨的稅款，怎么做會計分錄？

如果是退貨退稅，稅款又怎么做會計分錄？

多交稅款，那和你增量那個留抵退稅是兩回事兒，你多交的稅款你就可以申請退稅。重點是你多交了。

這個是你多交的稅，不是說你進項稅額留抵兩回事兒。

是的，但是地方稅局不給退稅，我有什么辦法，而且現(xiàn)在已經(jīng)沖抵了后面的應交增值稅

是啊，我也說了你或者退稅或者抵扣啊，不給你退你就抵唄。

抵是交的時候直接就把應該交的少交這樣直接抵。