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不是，是”轉(zhuǎn)出未交增值稅“借方有余額

知道的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)期末的分錄。 借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。 你看一下這個(gè)分錄能理解不？

這是結(jié)轉(zhuǎn)”轉(zhuǎn)出未交增值稅“

轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后轉(zhuǎn)進(jìn)未交增值稅， 再繳納增值稅， 那現(xiàn)在的話，按這個(gè)分錄，就是未交增值稅 貸方負(fù)數(shù)，不需要繳納增值稅是嗎

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

那需要把轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額轉(zhuǎn)進(jìn)多交增值稅里面嗎?不然這兩個(gè)科目有余額

這兩個(gè)是過(guò)度科目，可以有余額。

那下次豈不是容易算錯(cuò)，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，總感覺(jué)這個(gè)科目還有余額，能結(jié)轉(zhuǎn)清零嗎

期末結(jié)轉(zhuǎn)就是我上面發(fā)給你那個(gè)分錄。

我們確實(shí)有留抵稅額，之前退貨的時(shí)候，繳納的稅款沒(méi)退，但是這個(gè)留底稅額和賬面上的不一致，這種情況下，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？（2023.12月的）

繳納的稅款沒(méi)有退，他和增值稅留抵這個(gè)不一樣。

本質(zhì)沒(méi)差別吧，畢竟，我也有進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證，這么一起，誰(shuí)分得清哪些是留抵的哪些是退貨的

那還需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎

沒(méi)本質(zhì)沒(méi)差別，科目不一樣。

你多交的稅款，你或者是申請(qǐng)退稅或者是直接抵扣以后的稅款。

直接抵扣以后的稅款，這是2023.7月的事情了，申請(qǐng)退稅里面的選擇都不符合，需要增量才能退稅，企業(yè)注冊(cè)連增量年限條件都沒(méi)達(dá)到

那現(xiàn)在這個(gè)情況已經(jīng)分不清是留抵退稅還是退貨的稅款，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

如果是退貨退稅，稅款又怎么做會(huì)計(jì)分錄？

多交稅款，那和你增量那個(gè)留抵退稅是兩回事兒，你多交的稅款你就可以申請(qǐng)退稅。重點(diǎn)是你多交了。

這個(gè)是你多交的稅，不是說(shuō)你進(jìn)項(xiàng)稅額留抵兩回事兒。

是的，但是地方稅局不給退稅，我有什么辦法，而且現(xiàn)在已經(jīng)沖抵了后面的應(yīng)交增值稅

是啊，我也說(shuō)了你或者退稅或者抵扣啊，不給你退你就抵唄。

抵是交的時(shí)候直接就把應(yīng)該交的少交這樣直接抵。