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問(wèn)題已解決
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的其他費(fèi)用比例怎么算的？
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你好！不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
具體計(jì)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下公式進(jìn)行：其他相關(guān)費(fèi)用限額＝《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。
03/28 21:36
84785025 
03/28 21:51
第一項(xiàng)至第五項(xiàng)是什么？為什么還要除以1-10%呢
張曉慶老師 
03/28 22:09
你好！人工，折舊，直接投入等！稅法規(guī)定的1-10%
84785025
03/29 11:31
那比如1-5 是90元，其他是10元的話，按照研發(fā)費(fèi)用總額的10%，那就是100*0.1=10，按照第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。就是90*0.1/0.9 =10 是不是這個(gè)意思？？
張曉慶老師
03/29 11:34
你好，是的，是這個(gè)意思
84785025
03/29 11:38
老師 我們實(shí)際的1-5項(xiàng)是2154500.11 其他是534499.47 按照研發(fā)費(fèi)用總額的10%，那就是（215400.11%2b534499.47）*0.1=268899.96 按照第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。就是2154500.11*0.1/0.9 =239388.90 怎么不一樣
張曉慶老師
03/29 11:40
你好，你查一下政策文件，按照文件規(guī)定計(jì)算
84785025
03/29 11:42
不得超過(guò)可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
具體計(jì)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下公式進(jìn)行：其他相關(guān)費(fèi)用限額＝《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第１項(xiàng)至第５項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。
------就是我的意思是這兩個(gè)的計(jì)算結(jié)果怎么不一樣 以第二個(gè)為準(zhǔn)嗎？？
張曉慶老師
03/29 11:44
你好，是的，第二項(xiàng)計(jì)算出不超過(guò)第一項(xiàng)，就已二為準(zhǔn)
84785025
03/29 11:46
那如果第二項(xiàng)計(jì)算出超過(guò)第一項(xiàng)呢？？
張曉慶老師
03/29 11:47
你好，超出了已第一項(xiàng)為準(zhǔn)
84785025
03/29 11:47
所以是哪個(gè)小按照哪個(gè)?。?？
張曉慶老師
03/29 11:50
你好，根據(jù)政策是這個(gè)意思。
84785025
03/29 11:54
那如果我們公司是負(fù)利潤(rùn)的話 是不是這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)遞減無(wú)所謂多少？？因?yàn)樵诳紤]其他費(fèi)用要不要放到1-5項(xiàng)里面去。
張曉慶老師
03/29 11:55
你好，也有影響，因?yàn)樘潛p額可以以后年度彌補(bǔ)。
84785025
03/29 12:14
那我們現(xiàn)在的其他費(fèi)用就是超額了 能不能調(diào)到1-5項(xiàng)里面去？？
張曉慶老師
03/29 12:25
你好！按要求入，不建議隨便調(diào)。
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