問(wèn)題已解決

我企業(yè)24年1-2月是小規(guī)模納稅人，3月當(dāng)月升級(jí)為一般納稅人，那1-2月其他企業(yè)給我公司開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，我能在3月認(rèn)證抵扣嗎？？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2024 03/28 21:24
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張曉慶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！變更前是否取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入并申報(bào)繳納增值稅。如果納稅人在辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，也未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅，那么在此期間取得的增值稅扣稅憑證（包括專(zhuān)票）可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2024 03/28 21:26
84785002
2024 03/28 21:28
沒(méi)太看懂
張曉慶老師
2024 03/28 21:31
你好！你單位3月份之前有收入嗎？
84785002
2024 03/28 21:31
有沒(méi)有有什么區(qū)別
張曉慶老師
2024 03/28 21:33
你好！如果之前有收入，那么1.2月份取得的專(zhuān)票不能在3月后，也就是認(rèn)定一般納稅人后抵扣進(jìn)賬，如果之前沒(méi)有收入，就可以抵扣。
84785002
2024 03/28 21:35
沒(méi)有收入就是1-2月沒(méi)開(kāi)過(guò)收入發(fā)票嗎
84785002
2024 03/28 21:35
如果1-2月沒(méi)有收入，那23年，跨年，能抵扣嗎
張曉慶老師
2024 03/28 21:37
你好，跨年可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。不只是1.2月，是從稅務(wù)登記到變更一般納稅人這中間都沒(méi)有收入。
84785002
2024 03/28 21:39
23年6月有收入，23年7-24年2月都沒(méi)收入，那這期間都能抵扣？
張曉慶老師
2024 03/28 21:42
你好！不可以！6月有收入，就不能抵扣了！
84785002
2024 03/28 21:44
23年6月有收入，23年7-24年2月都沒(méi)收入??？難道是企業(yè)從成立開(kāi)始一直0收入才可以？
張曉慶老師
2024 03/28 21:51
你好，是這樣的！稅法是這樣規(guī)定的
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