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問題已解決
公司有一筆10萬支出，已經(jīng)付款，對方?jīng)]有開票給我們 企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，這10萬應(yīng)該填在哪里
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你好！暫估費用了嗎？所得稅匯算清繳前能要來發(fā)票就可以正常抵扣。
如果沒有暫估，24年收到發(fā)票也能稅前扣除
03/28 20:33
84784973 
03/28 20:45
對方失聯(lián)，23年已經(jīng)計入損失，做到營業(yè)外支出
84784973
03/28 20:51
沒有暫估
張曉慶老師 
03/28 21:17
你好！國家稅務(wù)總局公告2018年第28 號國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦
法》的公告
第十四條 企業(yè)在補開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機關(guān)認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實支出真實性后，其支出允許稅前扣除：
（一）無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營戶、破產(chǎn)公告等證明資料）；
?。ǘ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)活動的合同或者協(xié)議；
（三）采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證；
?。ㄋ模┴浳镞\輸?shù)淖C明資料；
?。ㄎ澹┴浳锶霂臁⒊鰩靸?nèi)部憑證；
（六）企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。
張曉慶老師
03/28 21:18
你好！你看下是否符合這種情況，如果符合可以用其他原始憑證稅前扣除。
張曉慶老師
03/28 21:19
如果不符合，那就做納稅調(diào)增。填到調(diào)增明細表的，營業(yè)外支出，里面
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