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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)本期應(yīng)納稅額減征額是怎么算出來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問單位專用發(fā)票1%的稅率開了多少不含稅金額？
03/28 17:10
84784997 
03/28 17:12
第一張圖377517.15
bamboo老師 
03/28 17:54
這個(gè)金額都是開的3%稅率么
沒有開過1%么
84784997
03/28 17:59
稅率是3%，小規(guī)模納稅人不是減按1%開具嗎
bamboo老師
03/28 18:47
按照您應(yīng)納稅額減征的的金額來看
有發(fā)票開的3%稅率
可以開1% 有的放棄優(yōu)惠也可以按照3%開具
84784997
03/29 15:25
比如我做賬增值稅銷項(xiàng)稅是100元，那這里減免只交50，那我做賬剩余的50是不是就是做營業(yè)外收入，不是按電子稅務(wù)局里的見面金額來算對(duì)嗎
bamboo老師
03/29 15:27
是的 按照發(fā)票上的稅額來做分錄
不是按照電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)
84784997
03/29 15:33
老師 你看我這分錄是不是這樣做
本月結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100
繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100
貸：營業(yè)外收入 50
銀行存款50
bamboo老師
03/29 16:28
小規(guī)模納稅人 不用其他二級(jí)科目直接用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目就好了
次月交稅后
直接
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
不需要繳納減免的
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84784997
03/29 16:42
好的 謝謝老師
84784997
03/29 16:43
我剛剛那樣操作是一般納稅人的嗎
bamboo老師
03/29 16:44
對(duì)的 一般納稅人月末的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn) 才有銷項(xiàng)稅額科目
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