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請問一下A公司租的辦公室,跟旗下其他公司主體一起辦公,然后按比例旗下公司各自承擔(dān)部分房租物業(yè)水電轉(zhuǎn)交A,房租發(fā)票也是開的A,這種往來情況怎么做賬呢,不是總分公司關(guān)系。這個不屬于A公司收入吧,其他公司主體就少了房租發(fā)票。租賃合同主體簽訂也是A,人家發(fā)票也只能開A公司

84784956| 提問時間:03/28 13:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
由于租賃合同主體是A公司,發(fā)票也只能開給A公司,因此A公司需要先將整體房租、物業(yè)、水電等費用全額計入自身的賬務(wù)中。這部分費用在A公司的賬上應(yīng)體現(xiàn)為支出。 當(dāng)A公司按照比例向旗下其他公司收取各自應(yīng)承擔(dān)的房租、物業(yè)、水電費用時,這實際上是一種內(nèi)部往來交易。A公司應(yīng)將收到的款項作為其他應(yīng)收款或內(nèi)部往來款處理,而不是作為收入。因為這部分款項并非A公司從外部業(yè)務(wù)活動中獲得的經(jīng)濟利益,而是內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)。 對于旗下其他公司來說,它們應(yīng)按照實際承擔(dān)的房租、物業(yè)、水電費用進行賬務(wù)處理。由于無法直接從外部獲得發(fā)票,它們可以依據(jù)A公司提供的內(nèi)部結(jié)算單據(jù)或相關(guān)證明文件,將這部分費用計入各自的支出中。雖然缺少了外部的房租發(fā)票,但內(nèi)部結(jié)算單據(jù)和證明文件可以作為費用支出的依據(jù)。
03/28 13:26
84784956
03/28 14:03
但是其他旗下公司房租費用不能作為稅前扣除,對嗎?
樸老師
03/28 14:06
都是獨立核算的只能自己做自己的
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