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老師加計(jì)扣除怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好！以下步驟可以參考：
確認(rèn)企業(yè)的研發(fā)支出：
借：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出
研發(fā)支出——資本化支出
貸：原材料
應(yīng)付職工薪酬
銀行存款
這里的“研發(fā)支出”科目用于核算企業(yè)進(jìn)行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。
結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)的研發(fā)支出：
借：管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出
借：無形資產(chǎn)
貸：研發(fā)支出——資本化支出
處理所得稅費(fèi)用：
借：所得稅費(fèi)用（或應(yīng)交所得稅）
貸：預(yù)提費(fèi)用（或其他應(yīng)付款）
預(yù)提費(fèi)用包括符合加計(jì)扣除政策的各項(xiàng)費(fèi)用，如研究開發(fā)費(fèi)用、廣告費(fèi)用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用等。在計(jì)提預(yù)提費(fèi)用時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和稅務(wù)規(guī)定，確定加計(jì)扣除的費(fèi)用項(xiàng)目和金額，并按照規(guī)定的比例進(jìn)行計(jì)算。
上述步驟僅為一般指導(dǎo)，實(shí)際操作可能因企業(yè)的會(huì)計(jì)政策、行業(yè)特性以及具體的稅務(wù)規(guī)定而有所不同。因此，在處理加計(jì)扣除的會(huì)計(jì)問題時(shí)，建議參考企業(yè)的會(huì)計(jì)政策
03/28 12:45
84784976 
03/28 12:46
老師稅局會(huì)不會(huì)查我們研發(fā)的啥？
84784976
03/28 12:48
實(shí)際上沒有研發(fā)什么東西。
84784976
03/28 12:48
屬于計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)該是
萌萌老師 
03/28 13:07
如果企業(yè)實(shí)際上并沒有進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的研發(fā)活動(dòng)，但在稅務(wù)處理中卻聲稱享受了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠政策，那么這種行為可能會(huì)引起稅務(wù)部門的關(guān)注和審查。稅務(wù)部門在審查企業(yè)的稅收情況時(shí)，會(huì)對(duì)企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)、研發(fā)費(fèi)用的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行核查。
對(duì)于計(jì)算機(jī)軟件企業(yè)來說，如果企業(yè)確實(shí)在進(jìn)行軟件研發(fā)并有相應(yīng)的研發(fā)支出，那么可以依法享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠政策。但如果企業(yè)沒有真實(shí)的研發(fā)活動(dòng)，那么最好如實(shí)申報(bào)，避免產(chǎn)生不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
84784976
03/28 13:32
研發(fā)加計(jì)扣除是200%吧？殘疾人怎么加計(jì)扣除的？
萌萌老師
03/28 13:34
一般而言，對(duì)于企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，如果未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除。而如果形成了無形資產(chǎn)，那么自2023年1月1日起，是按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。（其實(shí)差不多就是加倍的意思）
至于殘疾人的工資加計(jì)扣除，根據(jù)政策規(guī)定，企業(yè)安置殘疾人員，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除。（其實(shí)也差不多是加倍的意思）
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