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老師我們是提供洗滌服務的公司，和平臺合作，1月提供洗滌服務，通常2月份才開票收款，我1月發(fā)生洗滌成本時候直接計入主營業(yè)務成本，2月開票收款時候再確認主營業(yè)務收入。這樣可以嗎？感覺成本和收入時間不匹配稅務上會深究這個問題嗎？
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收入和成本并不匹配
2月確認收入的情況下，你最起碼得在二月份才能結(jié)轉(zhuǎn)成本
03/27 15:35
84785002 
03/27 15:47
那1月發(fā)生各項成本計入哪里啊，一般不是直接計入成本，然后開票確認收入
郭老師 
03/27 15:48
借勞務成本、貸、銀行存款、應付職工薪酬等。
84785002
03/27 15:51
用的小企業(yè)準則哎，除了人工還有洗滌的機器折舊，洗滌液什么的也是在成本里
郭老師
03/27 15:54
借生產(chǎn)成本貸應付職工薪酬、銀行存款、原材料等。
84785002
03/27 16:02
這不是生產(chǎn)企業(yè)科目嗎？小企業(yè)準則可以增設合同履約成本嗎
郭老師
03/27 16:04
小企業(yè)會計準則沒有合同，履約成本
84785002
03/27 16:11
那我一月提供服務，2月才開票收款，收入應該做在那個月啊
郭老師
03/27 16:14
你好，1月份確認收入，按照政策是1月份做收入。
84785002
03/27 16:21
那1月確認收入，增值稅稅和企業(yè)所得稅不是有差別了嗎
84785002
03/27 16:21
增值稅和企業(yè)所得稅申報
郭老師
03/27 16:22
你好，做無票收入
銷售額是一致的
84785002
03/27 16:28
增值稅每個月申報無票收入、下個月再沖掉，那不是很麻煩。實務中有簡單操作方法嗎
郭老師
03/27 16:29
是的，簡單方法就是按照你上面寫的2月份確認收入。
84785002
03/27 16:30
服務行業(yè)是不是都是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后開發(fā)票在確認收入，不管匹配，無票收入
郭老師
03/27 16:32
需要匹配，不管是什么行業(yè)的都需要匹配。
84785002
03/27 16:34
那我增值稅和企業(yè)所得稅申報季度申報時候收入不同，年度申報的時候收入一致這樣可以嗎
郭老師
03/27 16:37
不可以啊，需要是一樣的
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