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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們是提供洗滌服務(wù)的公司，和平臺(tái)合作，1月提供洗滌服務(wù)，通常2月份才開票收款，我1月發(fā)生洗滌成本時(shí)候直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2月開票收款時(shí)候再確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。這樣可以嗎？感覺成本和收入時(shí)間不匹配稅務(wù)上會(huì)深究這個(gè)問題嗎？
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收入和成本并不匹配
2月確認(rèn)收入的情況下，你最起碼得在二月份才能結(jié)轉(zhuǎn)成本
03/27 15:35
84785002 
03/27 15:47
那1月發(fā)生各項(xiàng)成本計(jì)入哪里啊，一般不是直接計(jì)入成本，然后開票確認(rèn)收入
郭老師 
03/27 15:48
借勞務(wù)成本、貸、銀行存款、應(yīng)付職工薪酬等。
84785002
03/27 15:51
用的小企業(yè)準(zhǔn)則哎，除了人工還有洗滌的機(jī)器折舊，洗滌液什么的也是在成本里
郭老師
03/27 15:54
借生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬、銀行存款、原材料等。
84785002
03/27 16:02
這不是生產(chǎn)企業(yè)科目嗎？小企業(yè)準(zhǔn)則可以增設(shè)合同履約成本嗎
郭老師
03/27 16:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有合同，履約成本
84785002
03/27 16:11
那我一月提供服務(wù)，2月才開票收款，收入應(yīng)該做在那個(gè)月啊
郭老師
03/27 16:14
你好，1月份確認(rèn)收入，按照政策是1月份做收入。
84785002
03/27 16:21
那1月確認(rèn)收入，增值稅稅和企業(yè)所得稅不是有差別了嗎
84785002
03/27 16:21
增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)
郭老師
03/27 16:22
你好，做無(wú)票收入
銷售額是一致的
84785002
03/27 16:28
增值稅每個(gè)月申報(bào)無(wú)票收入、下個(gè)月再?zèng)_掉，那不是很麻煩。實(shí)務(wù)中有簡(jiǎn)單操作方法嗎
郭老師
03/27 16:29
是的，簡(jiǎn)單方法就是按照你上面寫的2月份確認(rèn)收入。
84785002
03/27 16:30
服務(wù)行業(yè)是不是都是直接結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后開發(fā)票在確認(rèn)收入，不管匹配，無(wú)票收入
郭老師
03/27 16:32
需要匹配，不管是什么行業(yè)的都需要匹配。
84785002
03/27 16:34
那我增值稅和企業(yè)所得稅申報(bào)季度申報(bào)時(shí)候收入不同，年度申報(bào)的時(shí)候收入一致這樣可以嗎
郭老師
03/27 16:37
不可以啊，需要是一樣的
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